Cos’è una previdenza per i quadri?
La previdenza per i quadri, nota anche come soluzione per quadri o previdenza complementare, è un complemento volontario alla previdenza professionale a favore di quadri e dipendenti chiave. Essa va oltre la mera previdenza professionale obbligatoria e può così coprire componenti salariali che superano i limiti salariali obbligatori. Ciò offre una migliore copertura dei rischi di decesso e invalidità e la possibilità di accumulare un avere di vecchiaia supplementare.
Quali collaboratrici e collaboratori beneficeranno di una soluzione previdenziale per quadri deve essere stabilito sulla base di criteri univoci e oggettivi. I beneficiari designati in base a questi criteri formano il cosiddetto collettivo. Per tutti i membri di questo gruppo la soluzione di previdenza complementare stabilita è obbligatoria. Possibili criteri sono ad esempio la funzione, la posizione gerarchica o l’ammontare del salario.
Perché è opportuna una previdenza per i quadri?
La previdenza professionale obbligatoria, il cosiddetto regime obbligatorio LPP, tiene conto delle componenti salariali fino all’importo massimo stabilito per legge di CHF 90 720 (stato 2026). In caso di salari che superano questo limite possono insorgere lacune previdenziali, poiché queste componenti salariali non vengono considerate nel regime obbligatorio LPP. Il legislatore consente pertanto soluzioni previdenziali per le componenti salariali che superano questo limite. Molte aziende sfruttano questa possibilità per adeguare la previdenza professionale alle particolari esigenze dei gruppi di dipendenti interessati. In questo modo migliorano la situazione previdenziale degli interessati e rafforzano al contempo la loro attrattiva come datori di lavoro, sia ai fini dell’acquisizione di nuovi dipendenti sia della fidelizzazione a lungo termine di quelli esistenti.
Nella strutturazione di tali soluzioni previdenziali sovraobbligatorie si devono esaminare attentamente le esigenze del gruppo di persone in questione e armonizzarle con la soluzione di cassa pensione già in essere. In particolare occorre fare attenzione che vengano rispettati i principi fondamentali della previdenza professionale, in particolare l’adeguatezza, il principio assicurativo, la parità di trattamento e la pianificazione. In questo modo è possibile creare un’interessante soluzione globale per la cassa pensione.
Quali sono le principali caratteristiche dei piani previdenziali per i quadri?
Flessibilità
Poiché le prestazioni minime legali sono già coperte nella cosiddetta soluzione di base, i piani di previdenza per quadri sono molto flessibili nella strutturazione delle prestazioni assicurate. In questo modo è possibile stabilire in modo flessibile non solo l’ammontare dei salari da assicurare, bensì anche quello dei contributi di risparmio o l’entità delle prestazioni di rischio supplementari in caso di decesso e invalidità, adeguandoli così in modo ottimale alle esigenze del singolo collettivo di assicurati.
Prestazioni di rischio complementari
Un piano di previdenza per i quadri può essere configurato in modo tale da consentire non solo di accumulare un capitale di vecchiaia supplementare, bensì anche di prevedere ulteriori prestazioni in caso di decesso e invalidità. Proprio per i redditi più elevati è così possibile ridurre in modo mirato eventuali lacune previdenziali.
Rafforzare l’attrattiva del datore di lavoro
Con una soluzione per quadri le aziende possono integrare il pacchetto retributivo con un’interessante prestazione supplementare, poiché anche nella previdenza per quadri il datore di lavoro si assume almeno la metà dei relativi costi. In questo modo potrete posizionarvi in modo più chiaro come datori di lavoro e offrire un ulteriore valore aggiunto finanziario a dipendenti qualificati. Questo vi aiuterà ad acquisire quadri e persone chiave e a fidelizzarli a lungo termine alla vostra azienda.
Vantaggi fiscali
Come nella previdenza di base, i datori di lavoro possono contabilizzare i loro contributi per la previdenza per i quadri come oneri d’esercizio, a condizione che il già menzionato principio di collettività sia garantito e che siano rispettate le prescrizioni minime di legge in materia di principio assicurativo e adeguatezza.
Anche per i lavoratori la previdenza per i quadri beneficia di vantaggi fiscali. In questo modo da un lato i contributi da loro versati riducono il salario imponibile, dall’altro possono essere dedotti dal reddito imponibile eventuali riscatti effettuati in via supplementare, a condizione che siano soddisfatti i requisiti legali.
Riduzione della ridistribuzione all’interno della cassa pensione
Le soluzioni di pura previdenza per i quadri hanno il vantaggio di evitare in larga misura la ridistribuzioni tra i diversi gruppi di assicurati all’interno della cassa pensione. Dato che queste soluzioni non devono finanziare prestazioni minime legali ai sensi della LPP, i contributi e le prestazioni vanno a beneficio del gruppo di persone definito.
Panoramica delle nostre soluzioni di previdenza per i quadri
Nell’ambito della previdenza per i quadri, AXA offre due soluzioni su misura: Top Invest e 1e Invest. Queste due soluzioni si distinguono soprattutto nel modo in cui viene investito l’avere di vecchiaia risparmiato e nella forma in cui può essere prelevato al raggiungimento dell’età pensionabile.
Quale formula si addice alla vostra azienda dipende da come desiderate impostare la previdenza per i quadri e i dipendenti che occupano posizioni chiave. Le principali analogie e differenze tra Top Invest e 1e Invest:
Qual è la differenza tra Top Invest e 1e Invest?
| Criterio comparativo | Top Invest | 1e Invest |
| Componenti salariali assicurate | Componenti salariali sovraobbligatorie (componenti salariali superiori a tre volte la rendita di vecchiaia massima AVS; attualmente CHF 90 720) | Componenti salariali superiori alla soglia legale per le soluzioni di previdenza 1e (1,5 volte l’importo limite superiore LPP, attualmente CHF 136 080) |
| Principio d’investimento | Investimenti comuni in pool degli averi di vecchiaia | Investimento individuale dell’avere di vecchiaia personale per ogni persona assicurata. |
| Strategia d'investimento | Il consiglio di fondazione stabilisce la strategia d’investimento comune. | La persona assicurata sceglie individualmente una delle strategie d’investimento definite dal consiglio di fondazione. |
| Rischio d’investimento | È la fondazione a farsi carico del rischio d’investimento. Eventuali perdite sugli investimenti si ripercuotono sul grado di copertura; è pertanto possibile che si verifichi una sottocopertura. | È la persona assicurata a sopportare il rischio d’investimento; eventuali perdite di corso si ripercuotono direttamente sull’ammontare dell’avere di vecchiaia personale. |
| Remunerazione/Risultato dell’investimento | Il consiglio di fondazione stabilisce la remunerazione ogni anno in base al rendimento realizzato dagli investimenti e alla situazione finanziaria della Fondazione. | Il risultato netto d’investimento o l’utile di corso individuale viene attribuito all’avere di vecchiaia personale. |
| Riscossione delle prestazioni al pensionamento | Capitale, rendita o forma mista | Pagamento esclusivo dell’avere di vecchiaia informa di capitale; nessuna rendita possibile |
| Decesso e invalidità | Le prestazioni in seguito a invalidità e decesso di una persona assicurata sono definite nel piano di previdenza e riassicurate presso AXA Vita SA. | Le prestazioni in seguito a invalidità e decesso di una persona assicurata sono definite nel piano di previdenza e riassicurate presso AXA Vita SA. |
| Funzioni digitali | Accesso online diretto a informazioni, simulazioni e mutazioni. | Accesso online diretto a informazioni, simulazioni e mutazioni nonché possibilità di scelta digitale e cambiamento della strategia d’investimento. |
Strutturare la previdenza professionale su misura dell’azienda
Per trovare la soluzione previdenziale più adatta alla vostra azienda è necessario verificare attentamente le esigenze del gruppo di dipendenti in questione e adeguare la soluzione per quadri all’attuale soluzione di cassa pensione.
Domande frequenti sulla previdenza per i quadri
La previdenza per i quadri è obbligatoria?
No. L’offerta di previdenza per quadri da parte di un’azienda è facoltativa. Se tuttavia un collettivo viene definito sulla base di criteri oggettivi, tutti i dipendenti che soddisfano tali criteri dovranno essere affiliati alla rispettiva soluzione previdenziale.
Come può essere definito un quadro collettivo?
L’appartenenza deve essere stabilita in base a criteri oggettivi, ad esempio in base alla funzione, alla posizione gerarchica o all’ammontare del salario. Tutti coloro che soddisfano questi criteri devono aderire al collettivo. Per essi valgono le medesime condizioni regolamentari.
Una previdenza 1e equivale a una previdenza per i quadri?
La previdenza 1e è una particolare forma di previdenza per i quadri per le componenti salariali assicurabili che superano di una volta e mezza l’importo limite superiore LPP (CHF 136 080, stato 2026). Le persone assicurate scelgono autonomamente la propria strategia d’investimento e si assumono il rischio d’investimento ad essa correlato.
Come clienti LPP di AXA usufruite di questi servizi
Le PMI o le start-up approfittano sia di servizi inclusi nell’ambito dell’amministrazione della previdenza professionale e della salute dei collaboratori che di interessanti prestazioni salariali accessorie. Affinché possiate concentrarvi sul vostro core business!
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