Qu’est-ce qu’une prévoyance pour les cadres?
La prévoyance pour les cadres, également appelée solution pour les cadres ou prévoyance complémentaire, est un complément facultatif à la prévoyance professionnelle destiné aux cadres et aux collaborateurs-clés. Elle va au-delà de la simple prévoyance professionnelle obligatoire et peut ainsi couvrir des éléments de salaire dépassant le plafond légal. Elle offre ainsi une meilleure couverture des risques de décès et d’invalidité et permet d’accumuler un avoir de vieillesse supplémentaire.
Les personnes pouvant bénéficier d’une solution de prévoyance pour les cadres doivent être définies sur la base de critères clairs et objectifs et forment le «collectif». La solution de prévoyance complémentaire retenue est obligatoire pour tous les membres de ce collectif. Les critères déterminants peuvent être par exemple la fonction, la position hiérarchique ou le niveau de salaire.
Pourquoi une prévoyance pour les cadres peut-elle être judicieuse?
La prévoyance professionnelle obligatoire (ou régime obligatoire LPP) prend en compte les éléments de salaire jusqu’au montant maximal de CHF 90 720 fixé par la loi (état en 2026). Des lacunes de prévoyance peuvent apparaître lorsque le salaire dépasse ce montant, car ces éléments de salaire ne sont pas pris en compte dans le régime obligatoire LPP. C’est pourquoi le législateur autorise la mise en place de solutions de prévoyance pour les éléments de salaire excédant ce plafond. De nombreuses entreprises profitent de cette possibilité pour adapter la prévoyance professionnelle aux besoins particuliers des groupes de collaborateurs concernés. Elles améliorent ainsi la prévoyance de ces personnes et renforcent par là-même leur attractivité en tant qu’employeur, tant pour attirer de nouveaux collaborateurs que pour fidéliser leur personnel.
La conception de ces solutions de prévoyance surobligatoire nécessite d’examiner soigneusement les besoins du groupe de personnes concerné et d’en tenir compte par rapport à la solution de caisse de pension existante. À cet effet, on veillera en particulier au respect des principes de base de la prévoyance professionnelle, à savoir l’adéquation, le principe d’assurance, l’égalité de traitement et la planification. Cela permet de proposer une solution de caisse de pension complète et attrayante.
Quelles sont les principales caractéristiques des plans de prévoyance pour les cadres?
Flexibilité
Comme les prestations minimales légales sont déjà couvertes dans la solution de base, les plans de prévoyance permettent de définir avec une grande souplesse les prestations assurées. Ils offrent ainsi la latitude nécessaire pour fixer non seulement le montant des salaires à assurer, mais aussi celui des cotisations d’épargne ou le montant des prestations de risque supplémentaires en cas de décès ou d’invalidité, afin de les adapter de manière optimale à chaque collectif assuré.
Prestations de risque complémentaires
Un plan de prévoyance pour les cadres peut être conçu de manière à inclure non seulement une composante d’épargne pour un capital de vieillesse supplémentaire, mais aussi des prestations plus étendues en cas de décès ou d’invalidité. Cela permet de réduire les lacunes de prévoyance notamment pour les hauts revenus.
Renforcement de l’attractivité de l’employeur
Une solution pour les cadres donne aux entreprises la possibilité de compléter l’enveloppe de rémunération par une prestation supplémentaire attrayante puisque, dans la prévoyance pour les cadres aussi, au moins la moitié des coûts est prise en charge par l’employeur. Vous pouvez ainsi vous positionner encore mieux en tant qu’employeur et offrir une plus-value financière supplémentaire à votre personnel qualifié. Ainsi, vous attirez des cadres et des personnes clés et êtes en mesure de les fidéliser.
Avantages fiscaux
Comme dans la prévoyance de base, les employeurs peuvent comptabiliser leurs cotisations au titre de la prévoyance des cadres comme des charges d’exploitation, pour autant que le principe de la collectivité soit respecté, de même que les prescriptions légales minimales relatives au principe d’assurance et à l’adéquation.
La prévoyance des cadres procure également des avantages fiscaux aux salariés. D’une part, les cotisations qu’ils versent réduisent leur salaire imposable et, d’autre part, ils peuvent déduire des rachats supplémentaires de leur revenu imposable pour autant que les conditions légales soient remplies.
Réduction de la redistribution au sein de la Caisse de pension
Les solutions de prévoyance pour les cadres présentent l’avantage d’éviter autant que possible les redistributions entre les différents groupes d’assurés au sein de la Caisse de pension. Étant donné que ces solutions ne sont pas tenues de financer des prestations minimales légales selon la LPP, les cotisations et les prestations reviennent au groupe de personnes défini.
Nos solutions pour les cadres en un coup d’œil
AXA propose deux solutions sur mesure dans le domaine de la prévoyance des cadres: Top Invest et 1e Invest. Elles se distinguent notamment par le placement de l’avoir de vieillesse épargné et par la forme sous laquelle il peut être retiré à l’âge de la retraite.
La solution la mieux adaptée à votre entreprise dépend de la manière dont vous souhaitez concevoir la prévoyance de vos cadres et de vos collaborateurs-clés. Top Invest et 1e Invest présentent les principales similitudes et différences suivantes:
Quelle est la différence entre Top Invest et 1e Invest?
| Critère de comparaison | Top Invest | 1e Invest |
| Parts de salaire assurées | Parts de salaire surobligatoires (parts supérieures au triple de la rente de vieillesse maximale de l’AVS; actuellement CHF 90 720) | Parts de salaire supérieures au seuil légal pour les solutions de prévoyance 1e (1,5 fois le montant-limite supérieur LPP, actuellement CHF 136 080) |
| Principe de placement | Placement commun en pool des avoirs de vieillesse | Placement individuel de l’avoir de vieillesse personnel pour chaque personne assurée. |
| Stratégie de placement | Le Conseil de fondation définit la stratégie de placement commune. | La personne assurée choisit individuellement parmi les stratégies de placement définies par le Conseil de fondation. |
| Risque de placement | La Fondation supporte le risque de placement. Les éventuelles pertes sur placements ont un effet sur le taux de couverture; un découvert est donc possible. | La personne assurée supporte elle-même le risque de placement; les éventuelles pertes de change ont des répercussions directes sur le montant de son avoir de vieillesse personnel. |
| Rémunération / résultat des placements | Chaque année, le Conseil de fondation fixe la rémunération en se basant sur le rendement des placements réalisé et sur la situation financière de la Fondation. | Le résultat net des placements ou le gain de cours est ajouté à l’avoir de vieillesse personnel. |
| Versement des prestations lors du départ à la retraite | Capital, rente ou forme mixte | Versement exclusif de l’avoir de vieillesse sous forme de capital; pas de rente possible |
| Décès et invalidité | Les prestations versées en cas d’invalidité ou de décès d’une personne assurée sont définies dans le plan de prévoyance et réassurées auprès d’AXA Vie SA. | Les prestations versées en cas d’invalidité ou de décès d’une personne assurée sont définies dans le plan de prévoyance et réassurées auprès d’AXA Vie SA. |
| Fonctions numériques | Accès direct en ligne aux informations, aux simulations et aux mutations. | Accès direct en ligne aux informations, aux simulations et aux mutations; possibilité de choisir et de modifier numériquement la stratégie de placement. |
Adapter la prévoyance professionnelle à l’entreprise
Pour trouver la solution de prévoyance adéquate pour votre entreprise, il faut étudier soigneusement les besoins du groupe de collaborateurs concerné et adapter la solution pour les cadres à la solution de caisse de pension existante.
Questions fréquentes sur la prévoyance des cadres
La prévoyance pour les cadres est-elle obligatoire?
Non. Une entreprise est libre de proposer une prévoyance pour ses cadres. Mais si un collectif est défini sur la base de critères objectifs, tous les collaborateurs qui remplissent ces critères doivent s’affilier à la solution de prévoyance correspondante.
Comment définir un collectif de cadres?
L’appartenance à un collectif doit reposer sur des critères objectifs tels que la fonction, la position hiérarchique ou le niveau de salaire. Tous les collaborateurs qui remplissent ces critères doivent s’affilier au collectif. Ils sont soumis aux mêmes conditions réglementaires.
La prévoyance 1e est-elle identique à la prévoyance pour les cadres?
La prévoyance 1e est une forme particulière de prévoyance des cadres pour les parts de salaire assurables dépassant une fois et demie le montant-limite supérieur LPP (CHF 136 080, état en 2026). Les personnes assurées définissent elles-mêmes leur stratégie de placement et assument le risque correspondant.
Vous bénéficiez de ces services en tant que cliente ou client LPP d’AXA
En tant que PME ou start-up, vous bénéficiez de services compris dans le cadre de l’administration de votre prévoyance professionnelle et de la santé de votre personnel ainsi que de prestations salariales accessoires attrayantes. Tout ce qu’il faut pour que vous puissiez vous concentrer sur votre métier de base.
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