Pour partir à la retraite en toute sérénité, il est primordial de bien la planifier. Nous vous montrons à quoi réfléchir sur le plan financier et à quel moment il est important de vous y préparer, ainsi qu’une check-list pour la période avant et après le départ à la retraite.
Le 1er pilier constitue la base étatique et obligatoire de la prévoyance vieillesse en Suisse. Son objectif est d’assurer un revenu garantissant le minimum vital qui couvre les dépenses de base à la retraite. Le système fonctionne selon le principe de solidarité et le système de répartition: la population assujettie verse des cotisations qui servent à financer les rentes des personnes à la retraite. Les personnes ayant un revenu plus élevé contribuent davantage et aident ainsi les assurés et assurées disposant de revenus modestes. Ainsi, le 1er pilier contribue à garantir la sécurité sociale pour toutes et tous à la retraite.
Le 2e pilier est obligatoire pour la plupart des personnes actives en Suisse. Il complète l’AVS de l’État et vise à maintenir votre niveau de vie habituel à la retraite. Son financement est assuré par les salariés et par les employeurs, qui versent régulièrement des cotisations dans la caisse de pension pendant la vie active (système de capitalisation). Combinée à la rente AVS, la prévoyance professionnelle couvre en général environ 60% du revenu antérieur, constituant ainsi un élément central de la sécurité financière à la retraite.
Le 3e pilier constitue un complément individuel, facultatif, à la prévoyance étatique et professionnelle. Il permet de combler les lacunes de prévoyance individuelles et de compléter les prestations de retraite des 1er et 2e piliers selon ses besoins. On distingue la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance libre (pilier 3b). Le pilier 3a offre des avantages fiscaux: les versements annuels, jusqu’à un plafond déterminé, peuvent être déduits du revenu imposable. Les cotisations sont financées par la personne assurée elle-même, avec la possibilité d’assurer aussi différents risques tels que l’invalidité ou le décès. Cette solution flexible renforce la sécurité financière individuelle à la retraite.
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Vers le plan de versementVous envisagez une forme particulière de retraite? Qu’elle soit anticipée, différée ou à l’étranger, nous avons regroupé les principales informations.
Si vous continuez à travailler après l’âge ordinaire de la retraite, vous pouvez demander le report du versement de vos prestations de vieillesse et ainsi les augmenter.
Si vous avez vécu ou travaillé en Suisse pendant votre activité professionnelle et que vous souhaitiez passer votre retraite à l’étranger, vous pouvez demander que votre rente AVS vous soit versée à l’étranger. Les avoirs de la prévoyance professionnelle (2e pilier) peuvent également être perçus à l’étranger: les conditions sont définies par votre caisse de pension. Si vous transférez votre domicile à l’étranger, vous pouvez en outre percevoir votre avoir de prévoyance du pilier 3a, à condition toutefois d’annoncer votre départ de Suisse. Pour plus d’informations sur la retraite après un déménagement pour l’étranger, consultez le site de la Confédération.
Remarque: votre nationalité peut jouer un rôle sur les modalités de versement.
Le mieux est de commencer le plus tôt possible, au plus tard à 50 ans. Vous aurez ainsi suffisamment de temps pour analyser votre situation financière, combler vos lacunes de prévoyance et prendre des mesures fiscalement avantageuses. Plus vous planifiez tôt votre retraite, plus vous pourrez l’organiser de manière flexible.
Il y a lacune de prévoyance lorsque les prestations de retraite ne suffisent pas à couvrir les besoins financiers effectifs à la retraite. Ces prestations se composent de la prévoyance vieillesse publique (AVS), de la prévoyance professionnelle (caisse de pension) et de la prévoyance individuelle (3e pilier). Une lacune de prévoyance correspond à la différence entre les besoins financiers à la retraite et les prestations de vieillesse des trois piliers.
Découvrez comment la combler dans notre blog «Identifier les lacunes de prévoyance et les combler».
Les rentes des 1er et 2e piliers sont intégralement imposables à titre de revenu. En revanche, les versements en capital (caisse de pension ou pilier 3a) sont imposés à un taux réduit, variable selon le canton. Le mieux est de vous renseigner directement auprès des autorités fiscales de votre canton de domicile.
Au niveau fédéral et dans la plupart des cantons, les taux d’imposition sont progressifs: plus le capital perçu est élevé, plus le taux d’imposition et la charge fiscale augmentent. Afin de réduire cette augmentation et la charge fiscale en cas de versement en capital, il est recommandé d’échelonner si possible les versements en capital de la caisse de pension et du pilier 3a. Répartissez vos revenus sur plusieurs périodes fiscales. Le versement échelonné du capital vous permettra d’économiser facilement plusieurs milliers de francs d’impôts.
Le capital du pilier 3b est déjà soumis chaque année à l’impôt sur la fortune pendant la durée du contrat. Ainsi, lors du retrait de ces fonds à la retraite, aucune imposition supplémentaire n’est appliquée (excepté l’impôt sur la fortune).
Vous avez des questions ou souhaitez un conseil en prévoyance sans engagement? Nos spécialistes se tiennent à votre disposition.
Le système suisse de prévoyance à trois piliers vise à garantir la sécurité financière des personnes à la retraite, ainsi qu’en cas d’invalidité ou de décès.
Le 1er pilier garantit le minimum vital après le départ à la retraite, en cas d’invalidité et d’incapacité de gain ainsi qu’en cas de décès.
Le 2e pilier a pour but de maintenir le niveau de vie habituel après le départ à la retraite.
