La fondazione collettiva spiegata in modo semplice

Ogni azienda deve disporre di una previdenza professionale per i dipendenti. Le imprenditrici e gli imprenditori possono scegliere se creare una cassa pensione propria o se avvalersi di una fondazione collettiva.  Abbiamo riassunto per voi le principali informazioni.

Che cos’è una fondazione collettiva? 

Una fondazione collettiva è un istituto giuridicamente autonomo della previdenza professionale (2° pilastro). Le aziende possono affiliarsi a una fondazione collettiva per attuare per i propri collaboratori la previdenza professionale secondo la Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP). Da questo raggruppamento scaturiscono delle sinergie a favore di tutte le aziende affiliate. Ad esempio investendo congiuntamente il patrimonio di previdenza degli assicurati di tutte le aziende. Anche i costi fissi per la gestione di una cassa pensione vengono ripartiti su più spalle.

Perché esistono delle fondazioni collettive?

Inizi della previdenza professionale

Per lungo tempo una cassa pensione aziendale è stata l’orgoglio di molte imprese. Perché chi gestisce in proprio la cassa pensione può avere una certa influenza direttamente su tutto. Per questo, quando in Svizzera è stata introdotta la previdenza professionale, nel panorama previdenziale dominavano dapprima le casse pensione aziendali.

Il panorama delle casse pensione sta cambiando

La previdenza professionale è diventata con il tempo sempre più complessa, con l’aggiunta di nuovi obblighi normativi. Soprattutto per le piccole e medie imprese è diventato più difficile attuare autonomamente soluzioni previdenziali al passo con i tempi attingendo a risorse interne. Inoltre sono cambiati i diritti delle persone assicurate nei confronti della loro cassa pensione.

Sono richieste alternative

Pertanto, sempre più aziende hanno deciso di aderire a una fondazione collettiva. Una fondazione collettiva offre alle aziende la possibilità di avere una cassa pensione senza doversi occupare della sua gestione.  Anche le fondazioni collettive offrono un ampio ventaglio di soluzioni, che presentano diversi gradi di autonomia e partecipazione al processo decisionale.

Quali sono i vantaggi di una fondazione collettiva?

Le dimensioni di una soluzione di fondazione collettiva consentono da un lato una ripartizione più ampia dei rischi di  decesso e invalidità, dall’altro lato una ripartizione più ampia dei costi amministrativi   . Inoltre una fondazione collettiva offre alle aziende affiliate

• grande flessibilità nella configurazione dei piani di previdenza,
• una gestione patrimoniale professionale con ampio accesso ai mercati di classi d’investimento redditizie,
• servizi di consulenza per datori di lavoro e persone assicurate,
• tool online moderni per la gestione della previdenza professionale per datori di lavoro e persone assicurate e
• interessanti servizi aggiuntivi come prestazioni salariali accessorie.

Anche in caso di affiliazione a una fondazione collettiva le aziende mantengono una notevole autonomia: ad esempio, esse definiscono autonomamente i piani previdenziali validi per loro e beneficiano al contempo di costi complessivi più contenuti, di un approccio Case Management a tutto campo e di servizi supplementari digitali.

Quali modelli previdenziali esistono presso le fondazioni collettive?

Per le fondazioni collettive esistono fondamentalmente due modelli previdenziali: il  modello di assicurazione completa e la  soluzione di fondazione collettiva semiautonoma.

Sul mercato svizzero delle casse pensione sono rimasti in pochi gli offerenti che propongono soluzioni di assicurazione completa. La tendenza è verso la semiautonomia. Per questo motivo ci concentriamo sulle fondazioni collettive semiautonome. Nell’articolo del nostro blog sul raffronto tra cassa pensione semiautonoma e assicurazione completa troverete maggiori informazioni sui due modelli previdenziali e una panoramica dei vantaggi e degli svantaggi.

Come funziona una fondazione collettiva?

Per capire il funzionamento di una fondazione collettiva occorre sapere quali sono gli organi che la governano e che compiti hanno. L’organo supremo di una fondazione collettiva è il consiglio di fondazione. È composto da dipendenti e datori di lavoro delle aziende affiliate e viene regolarmente rieletto. Il consiglio di fondazione decide quali rischi assumere e quali devono essere riassicurati da una compagnia di assicurazione. Elegge la direzione operativa, la gestione patrimoniale e altri organi. Decide inoltre la strategia d’investimento in base alla quale viene investito il patrimonio di previdenza. Le fondazioni sono sottoposte alla vigilanza cantonale sulle fondazioni.

Per ogni azienda affiliata, una fondazione collettiva gestisce una propria cassa di previdenza. Ogni cassa di previdenza è tenuta a eleggere una commissione di previdenza (CP). Questa è formata da un numero paritario di rappresentanti dei dipendenti e dei datori di lavoro. La CP redige il piano previdenziale valido per le persone assicurate nella cassa di previdenza. Nel piano previdenziale sono definiti i contributi e le prestazioni in caso di vecchiaia, invalidità e decesso. L’azienda trattiene dal salario i contributi dovuti dal dipendente e li versa alla fondazione collettiva insieme ai contributi del datore di lavoro.

Gli organi di una fondazione collettiva in sintesi

Il consiglio di fondazione

• è il massimo organo decisionale,
• definisce la strategia d’investimento, gli obiettivi strategici e i principi della Fondazione,
• fissa l’organizzazione della fondazione
• viene eletto dai datori di lavoro e dai dipendenti di tutte le aziende affiliate ed
• è formato da un numero paritario di rappresentanti dei datori di lavoro e rappresentanti dei dipendenti.

La direzione operativa è spesso affidata a un’impresa di servizi specializzata o a una compagnia di assicurazioni e risponde nei confronti della fondazione.

Il gestore patrimoniale viene eletto dal consiglio di fondazione a cui compete l’attuazione della strategia d’investimento.

La commissione di previdenza emana e modifica il piano previdenziale della cassa di previdenza e decide in merito al finanziamento della cassa di previdenza.

L’assicurazione si occupa della riassicurazione dei rischi invalidità e decesso.

Come trovo la fondazione collettiva giusta?

Nella scelta di una fondazione collettiva contano non soltanto le condizioni quadro adatte alla vostra azienda, ma anche la stabilità finanziaria della cassa pensione. Le imprenditrici e gli imprenditori possono raffrontare le diverse soluzioni di fondazione collettiva sulla base dei principali parametri e dedurne

• come la rispettiva fondazione collettiva gestisce i contributi degli assicurati e
• se è in grado di adempiere ai propri obblighi.

Quali parametri sono rilevanti nel caso di una fondazione collettiva?

Uno sguardo ai principali parametri evidenzia come una fondazione collettiva gestisce i contributi degli assicurati e quanto è solida sotto il profilo finanziario.

Grado di copertura: Informazioni sul rapporto tra patrimonio e impegni della fondazione. Rappresenta tuttavia solo un’istantanea semplificata della situazione e non consente una valutazione esauriente della prestazione strutturale e della capacità di rischio di una fondazione collettiva.

Performance: Informa in merito agli utili realizzati. Da solo, tuttavia, un anno borsistico positivo dice poco. Un periodo di osservazione di più anni indica quindi meglio l’evoluzione duratura della performance ottenuta con la strategia d’investimento scelta.

Interessi: Influisce in modo determinante sull’ammontare delle prestazioni di vecchiaia previste. Una remunerazione media sostenibile nel raffronto di mercato è uno degli elementi essenziali di una buona soluzione previdenziale.

Dimensioni e struttura:  Il fattore decisivo è soprattutto il rapporto tra assicurati attivi e pensionati e l’età media degli assicurati. Al riguardo vale la seguente regola: l’attrattiva di una fondazione collettiva cresce quanto più elevato è il numero di assicurati attivi rispetto ai beneficiari di rendita e quanto più bassa è l’età media degli assicurati.

Consiglio: Tutte le cifre salienti sono riportate nel rapporto annuale (pubblicato sul sito della cassa pensione in questione o disponibile su richiesta). Troverete maggiori informazioni nel nostro articolo sui criteri di una buona cassa pensione.