Previdenza professionale (2° pilastro) La mia cassa pensione

L’istituto collettore è una Fondazione di previdenza nazionale svizzera. La LPP prevede che sia tenuto a svolgere le mansioni riportate di seguito.

• Affiliazione d'ufficio: affiliare i datori di lavoro che non adempiono all'obbligo di aderire a un istituto di previdenza
• Affiliazione aziendale facoltativa: affiliazione di aziende all'istituto collettore su richiesta di queste ultime
• Affiliazione facoltativa di assicurati, ad es. di liberi professionisti o di dipendenti al servizio di più datori di lavoro (purché il loro salario annuo complessivo sia superiore al salario minimo LPP)
• Per i datori di lavoro non affiliati a un istituto di previdenza: versamento delle prestazioni LPP per i dipendenti interessati
• In caso di interruzione della previdenza: gestione dei conti di libero passaggio delle persone che non aderiscono a un nuovo istituto di previdenza e che non hanno notificato al precedente istituto di previdenza il mantenimento della copertura previdenziale entro un periodo di due anni
• Inclusione dell'assicurazione contro la disoccupazione: applicazione dell'assicurazione obbligatoria contro i rischi di decesso e invalidità per i beneficiari dell'invalidità giornaliera indicati nell'assicurazione contro la disoccupazione

Per finanziare le proprie prestazioni le casse pensione riscuotono contributi. Questi vengono sostenuti congiuntamente da  datore di lavoro e dipendenti. L'importo dei contributi varia in funzione di diversi fattori, ad es.

• età e sesso della persona assicurata
• piano previdenziale
• del salario assicurato

La ripartizione dei contributi tra dipendente e datore di lavoro è definita nel regolamento di previdenza. Il contributo del datore di lavoro deve essere pari almeno alla somma dei contributi versati da tutti i suoi dipendenti. Il datore di lavoro detrae l'importo corrispondente direttamente dal salario del dipendente.

L'esonero dal pagamento dei contributi costituisce una prestazione assicurativa. Qualora prima del raggiungimento dell'età di pensionamento una persona diventi inabile al lavoro e/o invalida, al termine del periodo d'attesa concordato, decade l'obbligo di pagamento dei contributi. L'istituto di previdenza continua poi a finanziare la previdenza professionale a proprie spese.

L'età determinate LPP si ottiene dalla differenza tra l'anno civile in corso e l'anno di nascita. L'età LPP può perciò essere superiore di un anno all'età effettiva.

La legge federale sulla previdenza professionale stabilisce le seguenti prestazioni previdenziali:

Prestazioni di vecchiaia

• Rendita di vecchiaia
• Rendita per figli di pensionato

Prestazioni d'invalidità

• Rendita d'invalidità
• Rendita per figli d'invalido

Prestazioni per i superstiti

• Rendita per vedove o vedovi (rendita per partner)
• Eventualmente: indennità unica per superstiti aventi diritto
• Rendita per orfani 

Si considera incapace al guadagno una persona che non può esercitare, parzialmente o per intero, la propria professione o un'altra attività lavorativa confacente per le seguenti ragioni:

• malattia clinicamente accertabile
• infortunio
• infermità 

Si è in presenza di un caso di libero passaggio quando la persona assicurata esce dall'istituto di previdenza prima del subentro di un caso di previdenza (pensionamento, invalidità o decesso). Questo caso si verifica p.es. qualora la persona assicurata cambi datore di lavoro.

Non tutte le persone sono sottoposte obbligatoriamente alla previdenza professionale. I lavoratori autonomi e i dipendenti in servizio presso più datori di lavoro possono affiliarsi su base facoltativa, a condizione che il loro salario annuo sia complessivamente superiore al salario minimo LPP.

I lavoratori autonomi possono decidere se affiliarsi all'istituto di previdenza della propria associazione di categoria o all'istituto di previdenza dei propri dipendenti. Qualora non fosse possibile hanno il diritto di assicurarsi presso l'istituto collettore.

Qualora si esca anticipatamente da un istituto di previdenza, si ha diritto all’avere accumulato presso tale istituto, la cosiddetta prestazione di libero passaggio. L’importo della prestazione di libero passaggio è stabilito nel regolamento di previdenza. La legge sul libero passaggio garantisce una prestazione minima.

Qualora usciate provvisoriamente o definitivamente da un istituto di previdenza, ad es. se lasciate definitivamente o provvisoriamente un posto di lavoro oppure effettuate un soggiorno all’estero, e non siete in grado di trasferire la vostra prestazione di libero passaggio a un nuovo istituto di previdenza, questa viene tuttavia versata, ma non potete disporne. Per il versamento avete a disposizione due possibilità:

• depositare la prestazione di libero passaggio su un conto di libero passaggio presso una fondazione di libero passaggio
• versare la prestazione di libero passaggio in una polizza di libero passaggio presso un istituto di assicurazione 

Un pensionamento anticipato è possibile dopo il compimento del 58° anno d'età, se previsto dal regolamento del proprio istituto di previdenza. Anteriormente l'uscita dalla vita professionale è possibile soltanto

• in caso di ristrutturazioni aziendali
• in caso di rapporti di lavoro che prevedano pensionamenti anticipati per motivi di sicurezza pubblica (ad es. piloti) 

Il pensionamento flessibile è possibile tra i 58 e i 70 anni. Implica la riduzione del salario annuo, graduale o in un’unica soluzione, fino al pensionamento. Per un pensionamento flessibile devono essere soddisfatte le seguenti premesse:

• deve essere contemplato dal regolamento,
• la persona richiedente deve presentare una capacità lavorativa totale dal punto di vista medico al momento della prima riduzione. 

Se una persona assicurata diventa invalida prima di aver raggiunto l'età di riferimento (in precedenza: età di pensionamento) ed è trascorso il termine di attesa convenuto, sorge il diritto a una rendita d’invalidità. L’ammontare della rendita d'invalidità si basa sul regolamento di previdenza della cassa pensione. 

Le persone che percepiscono una rendita d'invalidità hanno diritto, per ogni figlio a cui devono dare sostentamento, a una rendita per figli d'invalido. Sono considerati aventi diritto al mantenimento i figli

• fino al compimento del 18° anno d'età
• fino al compimento del 25° anno d'età qualora si trovino ancora in formazione
• fino al conseguimento della capacità di guadagno qualora presentino un grado di invalidità pari o superiore al 70% – tuttavia al massimo fino al compimento del 25° anno d'età

Secondo quanto previsto dalle prestazioni minime legali LPP, l'importo della rendita per figli d'invalido ammonta al 20% della rendita d'invalidità stabilita dalla legge.

Limitazione, permanente o di lunga durata, totale o parziale, della capacità lavorativa o di guadagno.

Limitazione della capacità lavorativa in termini percentuali. Il grado è stabilito dall'AI.

Al momento del pensionamento si ha la possibilità di riscuotere sotto forma di capitale il 25% dell’avere di vecchiaia in regime obbligatorio della previdenza professionale.

Se previsto dal regolamento del proprio istituto di previdenza, è anche possibile riscuotere l'intero avere di vecchiaia sotto forma di liquidazione unica in capitale. A tal fine occorre notificare questa richiesta alla propria cassa pensione prima del pensionamento. Un eventuale termine d'attesa è indicato nel proprio regolamento di previdenza.

Hanno diritto alle rendite per figli

• i figli naturali e quelli adottivi
• i figli affiliati della persona assicurata ai sensi dell’AVS/AI
• i figliastri che, al momento del decesso della persona assicurata, erano interamente o in misura preponderante a suo carico

Per convivente s'intende una persona

• al cui sostegno finanziario la persona assicurata provvede in modo considerevole
• che ha ininterrottamente convissuto con la persona assicurata negli ultimi cinque anni prima del decesso dello stesso
• che deve provvedere al sostentamento di uno o più figli in comune

I conviventi non sono sposati né imparentati, e non vivono in un'unione domestica registrata.

Le persone che percepiscono una rendita di vecchiaia hanno diritto a ricevere una rendita per figli di pensionato per ogni figlio con diritto di sostentamento. Sono considerati aventi diritto al mantenimento i figli

• fino al compimento del 18° anno d'età
• fino al compimento del 25° anno d'età qualora si trovino ancora in formazione
• fino al compimento del 25° anno d'età, se presentano un grado d'invalidità pari o superiore al 70%

Secondo quanto previsto dalle prestazioni minime legali LPP, l'importo della rendita per figli di pensionato ammonta al 20% della rendita di vecchiaia stabilita dalla legge.

Ogni anno ricevete un certificato della cassa pensione. Questo certificato personale contiene tutte le principali informazioni sulla vostra previdenza professionale:

• Salario annuo
• Salario assicurato
• prestazioni per la vecchiaia, l'invalidità e il decesso
• quota delle prestazioni di vecchiaia che a scelta potete farvi versare sotto forma di capitale
• Averi di vecchiaia
• Prestazione di libero passaggio
• Massimo importo possibile per il prelievo anticipato da utilizzare per il finanziamento della proprietà abitativa
• importo di riscatto consentito
• contributo annuo complessivo
• contributo annuo del dipendente

Il certificato personale (detto anche certificato di previdenza o certificato personale della cassa pensione) è un documento informativo. Contiene tutti i dati principali relativi alle prestazioni assicurate nell'ambito della previdenza professionale.

La rendita è una prestazione economica ricorrente versata alla persona assicurata per un periodo di tempo limitato o per tutta la vita.

Dal 1° gennaio 2024 nel diritto svizzero viene impiegato il termine «età di riferimento» al posto di età ordinaria di pensionamento. L’età di riferimento è quella a partire dalla quale la persona assicurata può percepire una rendita di vecchiaia senza decurtazione.

Età di riferimento

Con l’introduzione della riforma AVS 21 l’età di riferimento è di 65 anni sia per le donne che per gli uomini. L’età di riferimento per le donne passa quindi da 64 a 65 anni. L'innalzamento avverrà a decorrere dal 2025 progressivamente nella misura di tre mesi all’anno e riguarda le donne nate dopo il 1960.

L'assicurazione di rischio è una forma dell'assicurazione sulla vita che offre copertura finanziaria in caso d'incapacità di guadagno e decesso.

Per lavoratori indipendenti s'intendono i lavoratori che non hanno un rapporto di lavoro da dipendenti e che sono riconosciuti dall'AVS come lavoratori indipendenti. Questi lavoratori sono completamente responsabili della propria previdenza.

Il capitale in caso di decesso è un importo che viene versato una sola volta ai superstiti contemplati dal regolamento al decesso della persona assicurata.

La legge prescrive quali prestazioni minime devono essere assicurate. I datori di lavoro hanno tuttavia la possibilità di assicurare meglio il proprio personale. Le prestazioni che superano le condizioni minime previste dalla legge corrispondono così al regime sovraobbligatorio.

L'aliquota di conversione viene utilizzata per il calcolo della rendita annua. A tale scopo, viene moltiplicata per il capitale di vecchiaia disponibile. Il Consiglio federale stabilisce l'aliquota minima di conversione ai sensi della LPP.

Il congedo non pagato non è una disdetta e il rapporto di lavoro rimane in vigore anche se il pagamento del salario viene temporaneamente sospeso. Nella maggior parte dei casi, durante il congedo non pagato la persona fino a quel momento assicurata in base alla LPP ha la possibilità di portare avanti integralmente l'assicurazione di previdenza esistente o almeno di far assicurare i rischi d'invalidità e di decesso. Il versamento dei contributi è suddiviso individualmente tra datori di lavoro e dipendenti.

Nell'ambito della previdenza professionale, per legge non viene assicurato l'intero salario. Il salario annuo AVS viene ridotto della cosiddetta «deduzione di coordinamento». Inoltre il salario assicurato ha un limite massimo. La deduzione di coordinamento avviene perché questa parte del salario annuo AVS è già assicurata nel 1° pilastro (AVS). L'esatta definizione del salario figura nel vostro piano di previdenza.

Per caso di previdenza s'intende il raggiungimento dell'età pensionabile, l'invalidità o il decesso.

Ogni istituto di previdenza disciplina mediante un proprio regolamento di previdenza l'organizzazione della previdenza professionale. Nel regolamento di una cassa pensione devono essere definiti anche i seguenti parametri:

• le diverse prestazioni (ad es. prestazioni di vecchiaia, invalidità e decesso)
• le diverse collettività di assicurati (ad es. dipendente, quadri) 
• le condizioni per il diritto alle prestazioni (ad es. obbligo di assistenza)
• i diversi piani di previdenza (piano LPP, piano quadri)
  
• il tipo di finanziamento (ad es. annuale, trimestrale, posticipato)

La rendite per orfani diventano esigibili nel momento in cui la persona assicurata decede e lascia figli aventi diritto. I figli hanno diritto alla rendita

• fino al compimento del 18° anno d'età
• fino al compimento del 25° anno d'età qualora si trovino ancora in formazione
• fino al conseguimento della capacità di guadagno qualora presentino un grado di invalidità pari o superiore al 70% – tuttavia al massimo fino al compimento del 25° anno d'età

Secondo quanto previsto dalle prestazioni minime legali LPP, l'importo della rendita per orfani ammonta al 20% della rendita d'invalidità stabilita dalla legge.

Il termine di attesa è il periodo che intercorre tra il subentro dell'inabilità al lavoro e l'applicazione della rendita d'invalidità e/o l'esonero dal pagamento dei premi.

Le rendite vedovili sono prestazioni economiche versate al coniuge della persona assicurata al decesso di quest'ultima.

La promozione della proprietà d'abitazioni consente di effettuare un versamento anticipato dell'avere di vecchiaia individuale o di costituire in pegno lo stesso per acquistare una proprietà d'abitazioni a uso proprio.