Selbstständig machen in der Schweiz: Startkapital, Kosten und Finanzplanung

Geschrieben von Sara Amati 02.11.2026

Wer sich in der Schweiz selbstständig machen möchte, sollte neben den eigentlichen Gründungskosten auch Investitionen, laufende Ausgaben und finanzielle Reserven einplanen. Dieser Ratgeber zeigt, welche Kosten bei der Gründung eines Unternehmens in der Schweiz anfallen können, worin sich Einzelunternehmen, GmbH und AG unterscheiden und wie Sie Ihren Finanzbedarf realistisch planen.

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Wer gilt in der Schweiz als selbstständig erwerbend?

Als selbstständig erwerbend gilt in der Schweiz, wer im eigenen Namen und auf eigene Rechnung arbeitet, unabhängig ist und das wirtschaftliche Risiko selbst trägt. Die Beurteilung erfolgt durch die zuständige Ausgleichskasse im Einzelfall.

In diesem Ratgeber verwenden wir «selbstständig» im unternehmerischen Sinn – er richtet sich an Gründerinnen und Gründer eines Einzelunternehmens, einer GmbH oder AG ohne weitere Mitarbeitende.

Wie viel Startkapital brauche ich?

Wie viel Startkapital Sie benötigen, hängt von der gewählten Rechtsform ab:

Einzelunternehmen: Es ist kein gesetzliches Mindestkapital vorgeschrieben.
GmbH: Das Stammkapital beträgt CHF 20’000 und muss vollständig liberiert sein (OR Art. 773).
AG: Das Aktienkapital beträgt CHF 100’000; davon müssen mindestens CHF 50’000 liberiert sein (OR Art. 621/632).

Selbstständig werden: Die Checkliste

Ob Sie Ihre Geschäftsgründung erst planen oder schon mittendrin sind – mit dieser Checkliste verschaffen Sie sich den perfekten Überblick.
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Welche Kosten kommen bei einer Selbstständigkeit auf mich zu?

Die Kosten einer Selbstständigkeit lassen sich in einmalige Gründungs- und Investitionskosten, laufende Betriebskosten und Ihren persönlicher Finanzbedarf unterteilen. Wie hoch die Kosten ausfallen, hängt stark von Ihrem Geschäftsmodell ab. Ein Unternehmen, das vollständig digital und im Homeoffice arbeitet, hat beispielsweise andere Betriebskosten als ein Unternehmen mit Büro, Ladenlokal oder eigener Infrastruktur.

1. Einmalige Gründungs- und Investitionskosten

Bei einer GmbH oder AG fallen zusätzlich zu den Gründungskosten Gebühren für die öffentliche Beurkundung und den Eintrag ins Handelsregister an. Gemäss SECO (2026) belaufen sich diese Kosten typischerweise auf:

GmbH: Notariatskosten CHF 700–2'000, Beratung CHF 600–2'000
AG: Notariatskosten CHF 800–2'500, Beratung CHF 1'000–4'000

Bei einem Kapital von mehr als CHF 1 Million kann zudem eine Emissionsabgabe anfallen.

Neben den eigentlichen Gründungskosten können je nach Geschäftsmodell weitere Investitionen hinzukommen, beispielsweise für:

Geschäftsausstattung
IT und Software
Website und Firmenauftritt
Fahrzeuge oder Maschinen
Räumlichkeiten
erste Marketingmassnahmen

2. Laufende Beiträge, Versicherungen und administrative Kosten

Zusätzlich zu den Betriebskosten sollten Sie in Ihrem Budget Sozialversicherungsbeiträge, Steuern und administrative Pflichten berücksichtigen. Welche davon für Sie gelten, hängt unter anderem von der Rechtsform Ihres Unternehmens ab und davon, ob Sie Mitarbeitende beschäftigen.

AHV/IV/EO: Bei einem Einzelunternehmen sind Sie als selbstständig erwerbende Person beitragspflichtig. Bei einer GmbH oder AG ist die mitarbeitende Gründerin bzw. der mitarbeitende Gründer über die eigene Gesellschaft angestellt.
Familienausgleichskasse (FAK): Die Beitragspflicht und die Höhe der Beiträge richten sich nach den geltenden Regeln und unterscheiden sich je nach Kanton und Kasse.
Steuern: Planen Sie laufend Rückstellungen für die anfallenden Steuern sowie gegebenenfalls für die Mehrwertsteuer ein.
Krankenversicherung: Die obligatorische Krankenpflegeversicherung bleibt für Sie als Privatperson Pflicht. Sie ist keine Unternehmensversicherung.
Unfall und Erwerbsausfall: Bei einem Einzelunternehmen sind Selbstständigerwerbende ohne Mitarbeitende nicht automatisch nach UVG versichert. Eine freiwillige Unfall- und/oder Krankentaggeldabsicherung kann je nach Situation sinnvoll sein.
Haftpflicht und weitere Betriebsversicherungen: Welche Versicherungen erforderlich oder sinnvoll sind, hängt von Beruf, Branche, Tätigkeit und Risiken ab. In einzelnen Berufen kann eine Berufshaftpflicht vorgeschrieben sein.

Beschäftigen Sie später Mitarbeitende, kommen zusätzliche Arbeitgeberpflichten hinzu – unter anderem die obligatorische Unfallversicherung und, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind, die berufliche Vorsorge.

3. Ihr persönlicher Finanzbedarf

Anders als die übrigen Kostenpositionen ist Ihr gewünschtes Einkommen keine fixe Grösse. Es hängt von Ihrem persönlichen Finanzbedarf ab. Ermitteln Sie deshalb, wie viel Sie monatlich privat benötigen – etwa für Miete, Krankenkasse, Lebenshaltung und Altersvorsorge. Dieser Betrag bildet zusammen mit den Betriebskosten und den obligatorischen Abgaben die Grundlage für Ihren persönlichen Mindestumsatz.

So berechnen Sie Ihren Mindestumsatz:

Jährliche Betriebskosten

+ Sozialversicherungsbeiträge und Steuern

+ persönlicher Jahresbedarf

+ Reserve für unvorhergesehene Ausgaben und Einkommensausfälle

= erforderlicher Jahresumsatz

Kostenübersicht als Checkliste für Selbstständige in der Schweiz

Haben Sie Ihre eigenen Kosten bereits eingetragen? Dann haben Sie einen wichtigen ersten Schritt der Finanzplanung bereits erledigt.

Wie plane ich die Finanzen für meine Selbstständigkeit?

Eine realistische Finanzplanung zeigt Ihnen, welche Kosten auf Sie zukommen, wie viel Kapital Sie benötigen und welchen Umsatz Ihre Selbstständigkeit erwirtschaften muss. Sie ist ein Kernelement des Businessplans und hilft Ihnen, Liquidität und Rentabilität Ihrer Geschäftsidee einzuschätzen.

Gehen Sie dabei in folgenden Schritten vor:

Jahreskosten ermitteln: Erfassen Sie die einmaligen Gründungs- und Investitionskosten sowie die laufenden Betriebskosten.
Privatbedarf einrechnen: Berücksichtigen Sie zusätzlich Ihren persönlichen Lebenshaltungsbedarf. Zum Beispiel Miete, Krankenkasse, Haushalt und Altersvorsorge.
Steuern und Sozialabgaben berücksichtigen: Beziehen Sie die für Ihre Rechtsform geltenden Abgaben (vgl. Abschnitt zu laufenden Beiträgen und Versicherungen) in die Planung ein.
Mindestumsatz ableiten: Führen Sie die erfassten Geschäftskosten, den Privatbedarf und die Abgaben zusammen. Berücksichtigen Sie dabei auch die Reserve aus der Mindestumsatzberechnung oben.
Break-even berechnen: Stellen Sie fest, ab welchem Zeitpunkt Ihre Einnahmen die Gesamtkosten decken.
Szenarien durchrechnen: Planen Sie eine optimistische, eine realistische und eine pessimistische Entwicklung, um Ihren Kapitalbedarf für die Startphase zu ermitteln.

Was kosten meine Versicherungen?

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Einzelunternehmen, GmbH und AG im Vergleich

Die Rechtsformen unterscheiden sich nicht nur beim Startkapital, sondern auch bei Haftung, Besteuerung und administrativem Aufwand. Die folgende Tabelle bietet einen Überblick:

Unterschiede nach Rechtsform

Merkmal	Einzelunternehmen	GmbH	AG
Mindestkapital	Keines vorgeschrieben	CHF 20'000 Stammkapital, vollständig liberiert (OR Art. 773)	CHF 100'000 Aktienkapital, davon mind. CHF 50'000 liberiert (OR Art. 621/632)
Haftung	Unbeschränkt mit Privatvermögen	Beschränkt auf Gesellschaftsvermögen	Beschränkt auf Gesellschaftsvermögen
Besteuerung	Einkommenssteuer (Inhaber)	Gewinnsteuer (Gesellschaft) + Einkommenssteuer auf Lohn	Gewinnsteuer (Gesellschaft) + Einkommenssteuer auf Lohn
Sozialversicherungsstatus	Selbstständig erwerbend (AHV als SE)	Angestellt bei eigener Gesellschaft	Angestellt bei eigener Gesellschaft
Handelsregisterpflicht	Ab CHF 100'000 Jahresumsatz (OR Art. 931); sonst freiwillig	Obligatorisch	Obligatorisch
Administrationsaufwand	Tief	Mittel	Hoch
Typische Eignung	Einstieg, geringes Haftungsrisiko	Haftungsbegrenzung, professioneller Auftritt	Hoher Kapitalbedarf, externe Investoren

Liquidität in der Startphase: Warum der Mindestumsatz allein nicht reicht

Auch wer seinen Mindestumsatz erreicht, kann in Liquiditätsengpässe geraten: Rechnungen werden oft erst 30 bis 60 Tage nach Leistungserbringung bezahlt. In den ersten Wochen und Monaten fliessen häufig noch keine Einnahmen, während Fixkosten bereits anfallen. Planen Sie deshalb zusätzlich eine Liquiditätsreserve ein, die Ihre laufenden Kosten für mindestens 3–6 Monate abdeckt.

Wie finanziere ich meine Selbstständigkeit?

Wie Sie Ihre Selbstständigkeit finanzieren, hängt von Ihrem Kapitalbedarf, Ihrem Geschäftsmodell und Ihren verfügbaren Eigenmitteln ab. Grundsätzlich kommen Eigenkapital, Fremdkapital oder eine Kombination daraus infrage.

Eigenkapital:

Eigene Ersparnisse
Säule 3a oder Pensionskassenguthaben, sofern die Voraussetzungen für einen Vorbezug erfüllt sind
Beteiligungskapital von Investorinnen und Investoren

Fremdkapital:

Bankkredit
Darlehen von Privatpersonen
Crowdlending

Je nach Unternehmen und Finanzierungsbedarf kommen ausserdem Crowdfunding oder Förderangebote infrage.

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Kann ich Vorsorgeguthaben für die Gründung nutzen?

Ja – sowohl Pensionskassenguthaben (2. Säule) als auch Säule-3a-Guthaben können unter bestimmten Voraussetzungen für die Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit vorzeitig bezogen werden. Kapitalbezüge aus der Vorsorge werden besteuert. Informieren Sie sich vor einem Bezug bei Ihrer Vorsorgeeinrichtung über die genauen Voraussetzungen und die Auswirkungen auf Ihre Altersvorsorge. Hier die wichtigsten Voraussetzungen im Überblick:

Pensionskasse (2. Säule): Antrag innerhalb eines Jahres nach Aufnahme der selbstständigen Tätigkeit; Nachweis der Selbstständigkeit erforderlich; bei Verheirateten oder eingetragener Partnerschaft ist die Zustimmung der Partnerin oder des Partners nötig.

Säule 3a: Vorzeitiger Bezug bei Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit möglich; das gesamte Guthaben des betreffenden 3a-Kontos wird ausbezahlt.

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Einkommen, Umsatz und Stundenansatz realistisch kalkulieren

Wie berechne ich Gewinn und Einkommen?

Die Berechnung von Einkommen und Gewinn hängt von der gewählten Rechtsform ab. Bei einem Einzelunternehmen sind Sie nicht bei Ihrem eigenen Unternehmen angestellt und zahlen sich deshalb keinen Lohn im arbeitsrechtlichen Sinn aus. Ihr Einkommen aus der selbstständigen Tätigkeit ergibt sich grundsätzlich aus dem Geschäftsergebnis.

Grundformel: Total Einnahmen – Total Geschäftsaufwand = Gewinn aus der selbstständigen Tätigkeit.

Private Bezüge verändern den Geschäftserfolg nicht: Sie entnehmen Geld aus dem Unternehmen, sind aber kein Geschäftsaufwand.

Bei einer GmbH oder AG erhalten Sie dagegen als angestellte Person der eigenen Gesellschaft grundsätzlich einen Lohn. Gewinn und persönliches Einkommen sind deshalb anders voneinander zu unterscheiden als bei einem Einzelunternehmen.

Wie berechne ich meinen Stundenansatz?

Mindest-Stundenansatz = benötigter Jahresumsatz ÷ verrechenbare Stunden pro Jahr

Beispiel: CHF 80'000 benötigter Jahresumsatz ÷ 800 verrechenbare Stunden = CHF 100 pro Stunde. Entscheidend ist dabei, wie viele Stunden Sie tatsächlich Kundinnen und Kunden verrechnen können – denn nicht jede Arbeitsstunde ist fakturierbar.

Berücksichtigen Sie insbesondere folgende Punkte:

Ferien und Krankheitstage
Administration und Buchhaltung
Akquise und Offertstellung
Weiterbildung
nicht verrechenbare Projekt- und Organisationszeit

Prüfen Sie den so berechneten Ansatz anschliessend gegen markt- und branchenübliche Preise. Ein zu tiefer Ansatz gefährdet die Rentabilität, ein zu hoher kann die Auftragsgewinnung erschweren.

Welche Buchhaltung muss ich führen?

Welche Anforderungen an die Buchhaltung gelten, hängt unter anderem von der Rechtsform und dem Umsatz ab.

Einzelunternehmen und Personengesellschaften mit weniger als CHF 500'000 Umsatzerlös pro Jahr können eine vereinfachte Buchhaltung führen, die mindestens Einnahmen, Ausgaben und Vermögenslage umfasst. Ab CHF 500'000 Umsatzerlös gelten die Vorschriften zur ordentlichen Buchführung und Rechnungslegung nach Obligationenrecht.

Für GmbH und AG gelten als juristische Personen die Vorschriften zur Buchführung und Rechnungslegung nach Obligationenrecht.

Welche finanziellen Risiken sollte ich zusätzlich einplanen?

Nicht jede finanzielle Belastung lässt sich im Voraus exakt beziffern. Berücksichtigen Sie deshalb mögliche Auftragsrückgänge, verspätete oder ausfallende Zahlungen sowie Erwerbsausfälle durch Krankheit oder Unfall in Ihren Szenarien.

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Fazit: Vier Finanztipps für Selbstständige

Wer die Kosten der Selbstständigkeit früh realistisch plant, schafft eine bessere Grundlage für Liquidität und langfristige finanzielle Stabilität.

Rechtsform berücksichtigen. Die Wahl zwischen Einzelunternehmen, GmbH und AG beeinflusst Kapitalbedarf, Gründungskosten und laufende Pflichten.
Kosten vollständig erfassen. Planen Sie einmalige Gründungs- und Investitionskosten ebenso wie die laufenden Geschäfts- und Privatkosten.
Umsatz und Preise aus den eigenen Zahlen ableiten. Kalkulieren Sie, welchen Umsatz Sie tatsächlich benötigen und wie viele Stunden Sie realistisch verrechnen können.
Reserven einplanen. Berücksichtigen Sie Steuern, Sozialabgaben, schwankende Einnahmen und mögliche Erwerbsausfälle.

Häufig gestellte Fragen zu Kosten und Finanzen als Selbstständige

Ja, sofern Sie sozialversicherungsrechtlich als selbstständig erwerbend anerkannt sind. Selbstständigerwerbende sind AHV/IV/EO-pflichtig. Bei einer GmbH oder AG sind Sie als mitarbeitende Gründerin bzw. mitarbeitender Gründer dagegen über die eigene Gesellschaft angestellt.

Die Mehrwertsteuerpflicht besteht grundsätzlich ab einem massgebenden Jahresumsatz von CHF 100'000, sofern keine gesetzliche Ausnahme gilt.

Die Wahl der Rechtsform beeinflusst unter anderem Kapitalbedarf, Haftung, Besteuerung, Sozialversicherungen und administrativen Aufwand.

Als Orientierung:

Einzelunternehmen eignet sich für den Einstieg mit geringem Kapitalbedarf und überschaubarem Haftungsrisiko.
GmbH wird sinnvoll, wenn Sie die Haftung auf das Gesellschaftsvermögen begrenzen, Kapital einbringen oder die Unternehmensstruktur nach aussen professionalisieren möchten. Mindestkapital: CHF 20'000.
AG kommt infrage bei höherem Kapitalbedarf, externen Investoren oder geplanter Beteiligungsstruktur. Mindestkapital: CHF 100'000.

Welche Rechtsform zu Ihrer Geschäftsidee passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation, dem Geschäftsmodell, den finanziellen Risiken und den langfristigen Zielen ab.

Ein Wechsel kann sinnvoll werden, wenn sich Ihr Geschäftsmodell, Ihre Haftungsrisiken, Ihr Kapitalbedarf oder Ihre Unternehmensstruktur verändern. Überlegen Sie sich, Ihr Einzelnehmen in eine GmbH oder AG umzuwandeln? Ob sich die Umwandlung lohnt, lesen Sie in unserem Blog Einzelunternehmen in GmbH oder AG umwandeln: die 6 wichtigsten Vorteile

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