Prévoyance pour les indépendantes et les indépendants en Suisse: ce qu’il faut savoir

Pour les personnes exerçant une activité indépendante en Suisse, il existe différentes possibilités de prendre en main leur prévoyance. Il n’existe pas de solution standard. Celles et ceux qui ne s'occupent pas de leur prévoyance risquent de se retrouver avec des lacunes importantes à la retraite. C’est pourquoi il est important de connaître les différentes options, de les étudier en détail et d’anticiper suffisamment tôt sa retraite.

Comment fonctionne le système suisse des trois piliers?

Le système suisse de prévoyance repose sur trois piliers: la prévoyance étatique, la prévoyance professionnelle et la prévoyance individuelle. Ce système de prévoyance vise à assurer la sécurité financière à la retraite, ainsi qu’en cas d’invalidité ou de décès.

Quelles sont les solutions de prévoyance pour les personnes exerçant une activité indépendante en Suisse?

De manière générale, les personnes exerçant une activité indépendante peuvent également bénéficier des trois piliers pour leur prévoyance vieillesse. Cependant, leur situation diffère de celle des salariés. En effet, l’affiliation à une caisse de pension (2e pilier) est facultative pour les indépendants. La prévoyance individuelle via le pilier 3a leur offre des possibilités plus étendues en ce qui concerne le montant maximal.

Comme le 1er pilier obligatoire ne couvre que le minimum vital, il est extrêmement important pour les indépendants de se pencher sur les possibilités de prévoyance facultatives. C’est d’autant plus vrai s’il faut aussi protéger une famille.

Les indépendants et indépendantes peuvent combiner et compléter judicieusement la prévoyance professionnelle et la prévoyance individuelle. Il est difficile de dire de manière générale quelle est la solution la plus adaptée à votre situation personnelle. Nous vous aiderons volontiers à choisir la solution de prévoyance qui vous convient. Demandez un entretien-conseil personnalisé.

Attention: le 1er pilier est obligatoire, mais les indépendants doivent eux-mêmes s’affilier à la caisse de compensation cantonale de leur siège. Cela ne se fait pas automatiquement.

Quelles sont les possibilités de prévoyance offertes aux personnes exerçant une activité indépendante dans le 2e pilier?

Pour les indépendants, il existe les possibilités suivantes de s’affilier facultativement à une caisse de pension.

Important: les personnes qui fondent une Sàrl ou une SA et en perçoivent un salaire sont considérées comme des salariés de leur propre entreprise du point de vue des assurances, même en l’absence d’autres collaborateurs. Il y a donc obligation d’affiliation. Vous devez vous affilier à une caisse de pension.

Quels sont les avantages du 2e pilier?

Les avantages du 2e pilier pour les indépendants sont les suivants: cotisations d’épargne déductibles fiscalement, possibilité d’augmenter l’avoir de vieillesse de manière ciblée en effectuant des rachats supplémentaires et gestion professionnelle des avoirs sans charges de placement propres.

En vous affilant à une caisse de pension facultative, vous versez, en tant qu’indépendante ou indépendant, des cotisations d’épargne dépendant de votre salaire à la caisse de pension. Les cotisations déduites de votre salaire sont déductibles du revenu imposable. Vous pouvez également déduire en tant que charges d’exploitation la «part de l’employeur», c’est-à-dire la part que vous verseriez en tant qu’entrepreneur pour votre personnel. En plus des cotisations d’épargne régulières, vous pouvez augmenter votre avoir de vieillesse grâce à des rachats facultatifs dans la caisse de pension tout en faisant des économies d’impôts.

Vous n’avez pas à vous préoccuper de la stratégie de placement de votre avoir de vieillesse, car la caisse de pension s’en occupe entièrement.

Lors du départ à la retraite, plusieurs possibilités s’offrent à vous pour percevoir le avoir de vieillesse que vous avez accumulé: sous forme de capital, de rente viagère ou d’un mélange de capital et de rente.

Vous pouvez en outre assurer les risques de décès et d’incapacité de gain. Cette solution est particulièrement intéressante pour les indépendants ayant une famille. Grâce à la libération du paiement des cotisations en cas d’incapacité de travail, la caisse de pension continue de financer les cotisations, afin d’éviter toute lacune de prévoyance vieillesse.

Quelles sont les possibilités de prévoyance offertes aux personnes exerçant une activité indépendante dans le pilier 3a?

Tout les salariés, les personnes exerçant une activité lucrative indépendante peuvent cotiser au pilier 3a. Toutefois, le montant maximal versé par les indépendants qui ne sont pas affiliés à une caisse de pension est nettement plus élevé que celui des personnes affiliées à une caisse de pension. Vous pouvez verser chaque année 20% du revenu de votre activité lucrative, dans la limite de CHF 36 288 (état en 2026). Ces versements sont entièrement déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut vous permettre d’économiser plusieurs milliers de francs d’impôts.

Il existe différents modèles de placement de capitaux dans le pilier 3a. En fonction de votre propension au risque, vous pouvez investir le capital épargné dans des solutions avec titres, en plus du compte d’épargne classique.

Au moment du départ à la retraite, l’avoir épargné dans le pilier 3a vous sera versé sous forme de capital.

Une solution d’assurance (police de prévoyance) ou un plan de prévoyance offre en outre la possibilité de couvrir les risques d’incapacité de gain et de décès. En complément, vous pouvez choisir, en fonction du modèle d’assurance, la possibilité d’une libération du paiement des primes en cas d’incapacité de gain. Ainsi, les objectifs d’épargne sont préservés.

Quelle est la meilleure prévoyance pour les personnes exerçant une activité indépendante?

Il n’y a pas de réponse universelle. Il n’existe pas de solution de prévoyance qui convienne à tous. La prévoyance optimale dépend de votre situation personnelle: forme d’entreprise, revenus, phase de vie, propension au risque, situation familiale. C’est pourquoi il est essentiel pour les personnes indépendantes de ne pas planifier leur prévoyance de manière isolée, mais de la considérer dans sa globalité, de l’examiner régulièrement et de l’adapter dans sa durée.

Pour prendre la bonne décision, vous devez notamment vous pencher sur les questions suivantes: 

• Comment s’annoncer à la caisse de compensation AVS (1er pilier)?
• L’affiliation facultative à une caisse de pension est-elle judicieuse, voire impérative pour moi?
• Est-ce intéressant pour moi d’effectuer des versements réguliers dans le pilier 3a? 
• Est-il judicieux de combiner l’affiliation facultative à une caisse de pension et des versements réguliers dans le pilier 3a?
• Comment puis-je m’assurer suffisamment en cas d’accident, d’incapacité de gain de longue durée et de décès?

Notre conseil: faites le point sur votre situation suffisamment tôt. Avec une conseillère ou un conseiller, vous déterminerez si le 2e pilier, le pilier 3a ou une combinaison des deux sont judicieux dans votre cas et comment éviter efficacement les risques. Contactez-nous pour bénéficier d’un conseil personnalisé.