Identifier les lacunes de prévoyance et les combler

Enfin à la retraite! Mais la liberté tant attendue après le départ à la retraite est souvent assombrie par des soucis financiers: aurais-je suffisamment d’argent pour vivre? Nous vous expliquons comment calculer et combler une lacune de prévoyance.

Réaliser des rêves de longue date, parcourir des pays lointains, avoir plus de temps pour ses loisirs, ses amis et sa famille: nombreux sont les Suisses et les Suissesses à se réjouir de profiter de leur retraite, à l’abri de problématiques financières. Mais il n’est pas rare que la situation soit bien différente: les rentes de l’AVS et de la caisse de pension ne suffisent guère à maintenir le niveau de vie habituel à la retraite. Même si l’on tient compte du troisième pilier, il existe souvent une lacune de prévoyance. Pour éviter les difficultés financières à la retraite, mieux vaut se préoccuper suffisamment tôt de sa prévoyance vieillesse et remédier de manière ciblée aux éventuelles lacunes. Ce guide vous explique comment identifier à temps vos lacunes de prévoyance potentielles et les calculer et vous fournit des solutions pour les éviter. En suivant ces conseils, vous avez en main toutes les cartes pour une une retraite sereine.

Qu’est-ce qu’une lacune de prévoyance?

Une lacune de prévoyance équivaut à la différence entre le revenu que vous percevrez à la retraite et le montant dont vous aurez réellement besoin pour vivre. Vos revenus à la retraite proviennent du système de prévoyance suisse, à savoir les trois piliers de la prévoyance vieillesse: la prévoyance publique (1er pilier), la prévoyance professionnelle (2e pilier) et la prévoyance individuelle (3e pilier). Si, malgré ces trois piliers, vous n’avez pas assez d’argent pour couvrir vos besoins, vous avez une lacune de prévoyance.

Pour éviter une lacune, il est important de comprendre comment elle survient. Une lacune de prévoyance se forme lorsque vos besoins financiers sont trop importants et/ou que vous n’avez pas pu suffisamment alimenter votre prévoyance vieillesse. Ce cas peut par exemple être dû aux raisons suivantes: 

• Années de cotisation manquantes à l’AVS ou à la caisse de pension, p. ex. en raison de longs voyages ou de soins non rémunérés
• Bas salaires ou travail à temps partiel, d’où moins d’argent cotisé à l’AVS et à la caisse de pension
• Pas de 3e pilier supplémentaire, si vous avez par exemple dépensé votre argent disponible au lieu d’épargner pour constituer une réserve financière
  

Comment calcule-t-on sa lacune de prévoyance?

La formule simple: Lacune de prévoyance = besoin financier à la retraite − (rente AVS + rente CP + prestations du 3e pilier)

L’identification précoce d’une éventuelle lacune de prévoyance est la première étape pour ne pas se retrouver en difficulté financière à la retraite. Vous pouvez calculer votre lacune de prévoyance en déterminant votre rente annuelle attendue de l’AVS et de la caisse de pension ainsi que vos économies de prévoyance individuelle. Comparez à présent le montant total avec une estimation de vos besoins financiers à la retraite. À cet effet, procédez comme suit:

1. Dernier revenu annuel
   Notez votre revenu annuel brut (projeté) avant la retraite. Celui-ci sert de base au calcul.
2. Rente AVS projetée
   Demandez un extrait à la caisse de compensation AVS ou utilisez le calculateur en ligne de l’AVS pour obtenir une estimation du montant de votre rente.
3. Rente projetée de la caisse de pension
   Étudiez le certificat de prévoyance personnel établi chaque année par votre caisse de pension.
4. Total des revenus
   Additionnez la rente AVS et la rente CP pour obtenir le revenu escompté des 1er et 2e piliers.
5. Besoins financiers à la retraite
   La règle d’or est que vous avez besoin d’environ 80 à 90% de votre dernier revenu annuel pour maintenir votre niveau de vie.
6. Différence (besoins en prévoyance)
   Déduisez les rentes escomptées des 1er et 2e piliers de vos besoins financiers à la retraite pour connaître vos besoins en prévoyance.
7. Durée de versement de la rente
   Estimez le nombre d’années que passerez à la retraite et multipliez le besoin en prévoyance par le nombre d’années. On obtient ainsi le total de vos besoins en prévoyance pour votre retraite.
8. Prévoyance individuelle
   Si vous avez accumulé des avoirs dans le pilier 3a ou 3b, déduisez-les de l’ensemble de vos besoins en prévoyance. De la sorte, vous déterminerez votre lacune de prévoyance effective.

Exemple de calcul d’une lacune de prévoyance

Nombreux sont ceux qui sous-estiment l’ampleur de leur lacune de prévoyance. Cet exemple montre comment se compose une telle lacune:

• Revenu annuel brut avant la retraite: CHF 90 720 par an
• Rente AVS projetée: CHF 30 240 par an
• Rente projetée de la caisse de pension: CHF 27 820 par an
• Rente de vieillesse totale (1er et 2e piliers): CHF 58 060 par an
• Avoir 3a épargné: CHF 100 000

Les rentes de l’AVS et de la caisse de pension représentent ensemble CHF 58 060 par an, soit 64% du dernier revenu. L’idéal serait néanmoins de percevoir au moins 80%, c’est-à-dire CHF 72 576 par an. Il manque donc CHF 14 516 par an, ce qui correspond à un besoin en prévoyance total de CHF 290 320 si on se fonde sur une durée de versement des rentes de 20 ans.

Si l’on tient compte de l’avoir 3a épargné, soit CHF 100 000, la lacune de prévoyance diminue à CHF 190 320, soit l’équivalent de CHF 9516 par an. Cela permet de couvrir environ 69,5% du dernier revenu. L’écart par rapport à l’objectif de 80% est encore d’environ 10,5%.

Comment combler une lacune de prévoyance?

La meilleure stratégie pour combler une lacune de prévoyance est de ne pas attendre: plus vous agirez tôt, plus vous pourrez améliorer vos revenus à la retraite, même avec des montants modestes. Une bonne planification financière vous aidera à envisager différentes possibilités. La première étape est de savoir comment améliorer vos prestations de vieillesse. Mais d’autres scénarios, comme un départ à la retraite progressif ou la poursuite du travail à la retraite sont aussi envisageables.

N’oubliez pas d’inclure votre prêt hypothécaire dans vos réflexions: quel est son impact à long terme sur vos liquidités? Et comment profiter d’avantages fiscaux, par exemple en optant pour un versement en capital, en effectuant un rachat dans la caisse de pension ou prenant une retraite échelonnée?

Important: ces effets fiscaux déploient directement leurs effets pendant la phase de versement puisqu’ils diminuent le revenu imposable. Mais d’autres conséquences fiscales peuvent se produire plus tard, lorsque les avoirs vous sont reversés lorsque vous atteignez l’âge de la retraite.

Combler les lacunes du 1er pilier

Pour éviter une lacune dans le 1er pilier, assurez-vous que vos cotisations à l’AVS sont complètes. Attention aux situations suivantes: Si, par exemple, vous travaillez à temps partiel ou ne travaillez pas pour vous occuper de vos enfants, vous avez droit à des bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance. Veillez à ce que vous en bénéficiiez. Les lacunes de cotisations entraînent une réduction à vie de votre rente de vieillesse. Vous pouvez toutefois combler les lacunes en effectuant les démarches suivantes:

• Verser des cotisations complémentaires: il est possible de régler rétrospectivement les cotisations manquantes des cinq dernières années. En revanche, les lacunes de cotisations remontant à plus de cinq ans ne peuvent plus être comblées (art. 16 LAVS).
  
• S’assurer que les années de jeunesse soient prises en compte: les personnes exerçant une activité lucrative versent des cotisations AVS à partir du 1er janvier qui suit leur 17e anniversaire, tandis que les personnes sans activité lucrative ne sont tenues de cotiser qu’à partir du 1er janvier qui suit leur 20e anniversaire. Les années intermédiaires (18 à 20) sont appelées «années de jeunesse». Si vous avez versé des cotisations au cours de ces années, celles-ci peuvent être utilisées pour compenser des lacunes de futures ultérieures.
  

Notre conseil: afin d’identifier vos lacunes de cotisations, demandez régulièrement un extrait de votre compte individuel (CI) auprès de l’AVS. Vous gardez ainsi une vue d’ensemble de vos années de cotisation et pouvez agir à temps si nécessaire.

Combler les lacunes du 2e pilier

Si vous avez des lacunes de cotisation dans votre caisse de pension, vous avez plusieurs possibilités pour y remédier à temps. Par exemple,

• en effectuant des versements supplémentaires dans la caisse de pension: vous pouvez procéder à des rachats dans la caisse de pension. En d’autres termes, vous versez des cotisations supplémentaires et augmentez ainsi vos prestations de vieillesse. Le montant maximal du rachat dépend de facteurs tels que votre âge ou votre revenu. Vous trouverez votre montant de rachat maximal dans votre certificat de prévoyance, à la rubrique «Rachat maximal possible».
• en choisissant un autre plan d’épargne: certaines caisses de pension proposent différents plans d’épargne. En optant pour un plan d’épargne plus élevé, vous augmentez vos cotisations mensuelles et donc votre avoir de vieillesse, ce qui se traduit par des prestations de vieillesse plus élevées. Le mieux est de discuter avec votre employeur pour savoir si votre plan de prévoyance prévoit une telle option.

Combler les lacunes du 3e pilier

Le 3e pilier joue un rôle essentiel pour combler les lacunes de prévoyance. Voici quelques conseils pour combler d’éventuelles lacunes:

• Verser le montant maximal annuel dans le pilier 3a: pour les actifs affiliés à une caisse de pension, ce montant s’élève actuellement à CHF 7258 par an. Les indépendants et les personnes sans caisse de pension mais qui perçoivent un revenu déterminant pour l’AVS peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu et CHF 36 288 au maximum par an (état en 2026). Ces versements sont intéressants, car ils sont déductibles du revenu imposable, ce qui allège sensiblement la charge fiscale. De plus, vous bénéficiez d’une imposition préférentielle lors du versement de l’avoir. Depuis 2026, il est possible de procéder à des rachats ultérieurs dans le pilier 3a afin de combler les lacunes apparues à partir de 2025.
• Utiliser la prévoyance libre dans le pilier 3b: une part d’épargne plus élevée dans le pilier 3b permet de se constituer un capital supplémentaire pour la prévoyance vieillesse. Étant donné que cette forme de prévoyance n’est soumise à aucune limite de versement fixe, vous pouvez épargner en fonction de votre situation financière. Ce complément peut être judicieux, notamment pour les personnes qui souhaitent épargner de manière plus flexible ou qui ont déjà atteint le montant maximal dans le pilier 3a.
• Investir de manière rentable: faites fructifier votre argent en investissant par exemple dans des fonds ou des actions. Une large diversification et des horizons de placement à long terme réduisent les risques.

Un conseil: les solutions de prévoyance 3a telles que le plan de prévoyance SmartFlex peuvent être entièrement adaptées à vos besoins. C’est vous qui déterminez le rapport entre sécurité et perspectives de rendement. De même, le choix du type d’investissement vous appartient: par exemple, investir uniquement dans des entreprises durables ou seulement dans des entreprises suisses.

Quelles sont les personnes particulièrement concernées par une lacune de prévoyance?

Une lacune de prévoyance peut toucher en particulier les personnes dont la carrière professionnelle a connu des interruptions ou qui ont travaillé à un faible taux d’occupation pendant une longue période. Comme l’AVS et la caisse de pension dépendent directement du revenu et des années de cotisation, cette évolution peut influer sur la prévoyance.

Questions fréquentes sur les lacunes de prévoyance