Montant maximal pour le pilier 3a en 2026

En versant chaque année le montant maximal dans le pilier 3a, vous accumulez un précieux capital vieillesse et réalisez des économies d’impôts.

Taux bas, espérance de vie en hausse constante: en raison de ces facteurs, les 1er et 2e piliers font face à des défis énormes, Il est donc d’autant plus important de se préoccuper suffisamment tôt de sa prévoyance individuelle. Le pilier 3a représente une bonne solution. En outre, les personnes exerçant une activité lucrative peuvent considérablement réduire leur facture fiscale en effectuant des versements facultatifs dans le pilier 3a. Souvent, verser le montant maximal dans le pilier 3a avant la fin de l’année permet d’économiser plusieurs centaines de francs d’impôts.

Quel est le montant maximal pouvant être versé dans le pilier 3a?

Les montants maximaux pour le pilier 3a varient d’une année à l’autre. Vous trouverez ici les montants en vigueur.

Quel est le montant maximal pour le pilier 3a en 2026?

Les limites de déductibilité fiscale des cotisations au pilier 3a jusqu’au 31 décembre 2026 sont

• pour les personnes actives avec caisse de pension: CHF 7258
• pour les personnes actives sans caisse de pension: CHF 36 288

En règle générale, les personnes exerçant une activité indépendante n’ont pas de 2e pilier. En contrepartie, ils bénéficient du «grand pilier 3a» et peuvent y verser jusqu’à 20% de leur revenu annuel net.

Qui détermine le montant maximal pour le pilier 3a?

Le montant maximal pour le pilier 3a est fixé par l’Office fédéral des assurances sociales (OFAS) et est généralement adapté tous les deux ans au renchérissement.

Quels sont les avantages d’un versement dans le pilier 3a?

Un versement dans le pilier 3a est doublement avantageux: d’une part, vous réalisez des économies d’impôts et, d’autre part, vous épargnez pour la retraite. En commençant chaque année à verser le montant maximal légal dans le pilier 3a à partir de 35 ans, vous économiserez environ CHF 40 000 d’impôts jusqu’à votre retraite. Pour une personne indépendante, l’économie peut atteindre CHF 300 000 et plus. Chaque franc investi est reversé au moment de la retraite, en étant soumis à un taux d’imposition modéré.

Versement mensuel ou annuel?

Si vous en avez les moyens, nous vous conseillons de verser le montant maximal dans le pilier 3a le plus tôt possible dans l’année, idéalement en janvier. L’argent peut alors générer un rendement tout au long de l’année. Avec un horizon de placement à long terme et une forme de placement adaptée, un versement précoce peut apporter des rendements supplémentaires considérables.

Si vous ne pouvez ou ne souhaitez pas réunir le montant en une fois, un ordre permanent de CHF 604.80 par mois est une bonne alternative. Sur l’année, cela représente CHF 7257.60, le montant maximal de CHF 7258 arrondi aux impôts. Vous pouvez ainsi planifier votre budget et profiter de l’effet sur le cours moyen avec une solution en titres: en effectuant des achats mensuels réguliers, vous achetez davantage de parts lorsque les cours sont bas, et moins lorsque les cours sont élevés, ce qui peut se traduire par de meilleurs cours moyens à long terme.

Jusqu’à quand faut-il cotiser dans le pilier 3a?

Pour que ce versement soit déductible durant l’année fiscale en cours, il doit avoir été crédité sur votre compte 3a au plus tard le 31 décembre. C’est la date de valeur du paiement qui est déterminante et non la date du virement. Si la date de valeur se situe déjà dans l’année suivante, le paiement ne compte que pour l’année suivante.

Par conséquent, planifiez le versement suffisamment à l’avance. La comptabilisation peut être retardée à Noël et au Nouvel An pour cause de jours fériés et de week-ends. Nous vous conseillons de virer le montant d’ici à la mi-décembre afin qu’il soit crédité à temps.

Quels sont les dix conseils pour faire des économies d’impôts?

1. Atteindre la limite 3a c’est la solution la plus simple pour obtenir des avantages fiscaux. Le pilier 3a peut être conclu auprès d’une banque ou d’une assurance. Ces deux possibilités offrent flexibilité et rendements. Chez AXA, le pilier 3a peut aussi être associé à une assurance de risque. Cela permet de réduire le risque pour soi-même et ses proches.
2. Rachat dans la caisse de pension: les versements dans la caisse de pension visant à combler une lacune de prévoyance sont, eux aussi, déductibles. Le certificat de caisse de pension vous informe si vous avez ou non des lacunes.
3. Trajets domicile-travail et repas: que vous vous rendiez au travail en transports publics, à vélo ou en voiture, déclarez vos frais de déplacement entre votre domicile et votre lieu de travail. Faites de même si vous devez manger ou dormir à l’extérieur, car vous avez généralement droit à des déductions forfaitaires.
4. Perfectionnement et dépenses professionnelles: de nombreux cantons permettent les déductions forfaitaires pour les cours, la littérature spécialisée, les vêtements, l’équipement et autres dépenses professionnelles sans avoir à fournir de justificatif.
5. Home office: si vous travaillez régulièrement chez vous, vous pouvez déduire une partie des frais de logement de vos impôts.
6. Paiement anticipé de l’impôt: quelques cantons offrent un taux d’intérêt plus intéressant que n’importe quel compte d’épargne lorsque les impôts sont payés de manière anticipée. Attention aux retards de paiement qui sont sanctionnés par une pénalité pouvant atteindre 6%.
7. Dettes: les intérêts versés au titre de crédits privés, de cartes de crédit et de prêts hypothécaires sont déductibles. Seuls les indépendants peuvent déduire les frais de leasing, pas les salariés.
8. Frais de santé: les frais de santé à la charge de l’assuré (traitements dentaires ou médicaments coûteux) peuvent être déduits, mais seulement à partir d’un certain montant: le seuil est fixé à environ 5% du revenu net en fonction du canton.
9. Dons: les dons à des organisations d’utilité publique reconnues par votre canton sont déductibles. Conservez les attestations de dons et remettez-les avec votre déclaration d’impôts.
10. Conseil fiscal: si vous consultez un spécialiste de la fiscalité, vous optimiserez votre situation. Un conseil en prévoyance sans frais fournit aussi des conseils utiles pour réduire son imposition.

Et combien puis-je économiser sur mes impôts?

Chaque situation de prévoyance est unique. Analysez la vôtre avec les spécialistes d’AXA, qui répondront à vos questions, par exemple: 

• Combien d’impôts puis-je économiser grâce au pilier 3a?
• Sur quel revenu puis-je compter une fois que je serai à la retraite? 
• Combien recevrai-je en cas d’incapacité de gain?

Conclusion: atteindre le montant maximal du pilier 3a en vaut la peine

En matière de prévoyance individuelle, le pilier 3a présente de nets avantages: vous économisez des impôts et vous constituez régulièrement un avoir de vieillesse. Si le montant maximal dans le pilier 3a n’est pas atteint, il vous suffit de verser le montant le plus élevé possible. En cas de difficultés financières passagères, rien n’est encore perdu: les lacunes dans le pilier 3a peuvent être comblées rétroactivement depuis 2026.

Avantage supplémentaire: si vous souhaitez faire fructifier votre capital 3a, vous pouvez l’investir dans des titres. Au besoin, des plans de prévoyance tels que SmartFlex d’AXA offrent d’autres options, comme une couverture d’assurance intégrée en cas de décès ou d’incapacité de gain.