Plusieurs comptes et polices du pilier 3a: des économies d’impôts grâce au splitting

En plus de l’AVS et de votre caisse de pension, plusieurs comptes ou polices du pilier 3a vous permettent d’optimiser votre prévoyance et d’économiser des impôts lors du versement. Nous vous expliquons comment fonctionne le splitting, combien de solutions 3a sont judicieuses et quels en sont les avantages. 

Une stratégie de prévoyance mûrement réfléchie et une structure claire de votre 3e pilier peuvent faire toute la différence lors du versement à la retraite. Pour optimiser sa prévoyance, une question se pose souvent: peut-on avoir plusieurs solutions 3a? Il est important de vérifier régulièrement votre stratégie de prévoyance et de l’adapter si nécessaire, surtout si vous utilisez ou prévoyez d’utiliser plusieurs comptes ou polices du pilier 3a.

Quels sont les avantages à avoir plusieurs comptes ou solutions de prévoyance du pilier 3a?

• Versement échelonné dans le pilier 3a (splitting): un avoir du pilier 3a doit être perçu intégralement pour chaque compte ou police de prévoyance  (les versements partiels ne sont pas possibles). Avec plusieurs solutions 3a, vous pouvez étaler les versements sur plusieurs années et donc optimiser votre planification fiscale.
• Versement flexible du pilier 3a: le versement est possible cinq ans avant et cinq ans après l’âge de la retraite (ajournement uniquement en cas de poursuite de l’activité lucrative). Cette souplesse permet d’adapter le versement à la situation personnelle.
• Économies d’impôts lors du versement du pilier 3a: les versements en capital sont imposés progressivement. Effectuer plusieurs retraits réduit la charge fiscale d’un versement unique important. Dans notre article sur le versement du pilier 3a, nous vous indiquons ce à quoi il faut faire attention et quels sont les taux d’imposition actuels.
• Maintien du placement: si vous ne percevez pas la totalité de votre avoir 3a, le reste est maintenu. Vous continuez ainsi à percevoir des intérêts ou profitez, avec une solution avec titres, de perspectives de rendement supplémentaires.
• Protection de vos avoirs: le niveau de protection de vos avoirs 3a dépend du prestataire. Dans le cas des banques, les avoirs sont privilégiés au titre du droit des faillites à hauteur de CHF 100 000 par personne et par banque en cas de faillite. Si le montant de vos avoirs est important, il est donc judicieux de les répartir sur plusieurs banques. Avec les solutions de prévoyance, vos avoirs sont couverts à 100% par le fonds de garantie (une garantie prescrite par la loi), sans limite de montant. 

Puis-je changer de compte ou de police du pilier 3a?

Si vous possédez déjà un compte 3a ou une police 3a et que vous souhaitiez changer de prestataire ou de produit, vous pouvez le faire à tout moment. Lors du changement, la totalité de l’avoir 3a est transférée au nouveau prestataire. Un transfert partiel de l’avoir ou un virement sur un compte d’épargne classique n’est pas possible.

Un changement pour un autre compte ou une autre solution de prévoyance 3a peut être intéressant si vous bénéficiez de meilleures conditions et de frais réduits. Notez que des délais de résiliation ou des frais peuvent s’appliquer selon les prestataires.

Y a-t-il des restrictions en cas de plusieurs solutions du pilier 3a?

Si vous possédez plusieurs comptes ou polices du pilier 3a, vous avez des avantages en matière de planification fiscale, mais vous êtes soumis à un cadre légal clair. 

Limitation du versement maximal

• La cotisation annuelle maximale dans le pilier 3a est fixée par la loi.
• Ce montant s’entend par personne, quel que soit le nombre de comptes ou de solutions de prévoyance.
• Les dépôts peuvent être répartis sur plusieurs comptes, mais le montant total ne doit pas être dépassé.

Aspects fiscaux pour les couples mariés

• Les couples mariés sont imposés ensemble lors des versements de capitaux du pilier 3a (pour autant qu’ils ne vivent pas séparément).
• Des retraits effectués au cours de la même année peuvent accroître la charge fiscale du fait de la progressivité de l’impôt.
• Une planification coordonnée des versements peut donc se révéler avantageuse, en particulier pour les couples mariés.

Combien de solutions du pilier 3a sont conseillées?

Dans la pratique, on recommande deux ou trois comptes ou polices pour la plupart des épargnants. Le nombre idéal de solutions du pilier 3a dépend de vos habitudes d’épargne, du capital que vous avez épargné et de la fiscalité appliquée dans votre canton.

Deux ou trois comptes: une solution judicieuse pour de nombreux épargnants

Pour la plupart des gens, deux ou trois comptes ou polices du pilier 3a suffisent à profiter des avantages.

Vous pouvez ainsi répartir votre avoir sur deux ou trois ans et réduire la progression fiscale. Cette variante est particulièrement adaptée pour un avoir 3a total jusqu’à CHF 150 000.

Comment tirer avantage de plusieurs solutions 3a?

En répartissant votre pilier 3a sur plusieurs comptes, vous pouvez percevoir votre capital de prévoyance de manière échelonnée, faire des économies d’impôts et organiser votre planification avec plus de souplesse.

C’est pourquoi il est important d’agir tôt et d’adapter le nombre de comptes ou solutions du pilier 3a à votre situation personnelle. Vous tirerez ainsi le meilleur parti de votre prévoyance individuelle.

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