Più conti e polizze del pilastro 3a: risparmio fiscale tramite lo splitting

Più conti o polizze del pilastro 3a vi offrono, in aggiunta all’AVS e alla cassa pensione, la possibilità di ottimizzare la vostra previdenza e di risparmiare sulle imposte al momento del versamento. Vi mostriamo come funziona lo splitting, quante soluzioni 3a sono utili e quali vantaggi ne derivano. 

Una strategia previdenziale ben ponderata e una chiara struttura del vostro terzo pilastro possono fare una differenza tangibile al momento del versamento nella vecchiaia. Chi desidera ottimizzare la propria previdenza spesso si pone la domanda: Si possono avere più soluzioni 3a? Se utilizzate o pianificate più conti o polizze del pilastro 3a, è importante verificare regolarmente la vostra strategia previdenziale e, se necessario, adeguarla.

Quali sono i vantaggi di più conti pilastro 3a o soluzioni previdenziali?

• Prelievo scaglionato nel pilastro 3a (splitting): l’avere del pilastro 3a deve essere prelevato integralmente per conto oppure polizza di previdenza (nessun prelievo parziale). Diverse soluzioni 3a consentono di ripartire i versamenti su più anni e quindi di ottimizzare la pianificazione fiscale.
• Prelievo flessibile del pilastro 3a: i versamenti sono possibili 5 anni prima e 5 anni dopo l’età pensionabile (differimento solo in caso di prosecuzione dell’attività lavorativa). In questo modo il prelievo può essere adattato meglio alla situazione personale.
• Risparmio fiscale in caso di versamento del pilastro 3a: i versamenti di capitale vengono tassati in modo progressivo. Più piccoli prelievi comportano un onere fiscale inferiore rispetto a un grande versamento una tantum. Nell’articolo sul versamento del pilastro 3a vi illustriamo a cosa prestare attenzione e quali sono le aliquote fiscali vigenti.
• Continuare a investire: se non prelevate l’intero avere 3a, il resto resta disponibile. In questo modo potete continuare a percepire gli interessi o sfruttare – con una soluzione in titoli – opportunità di rendimento aggiuntive.
• Protezione del vostro avere: il livello di protezione dei vostri averi 3a dipende dall’offerente. In caso di fallimento, i conti bancari sono privilegiati in virtù del diritto fallimentare gli averi fino a CHF 100 000 per persona e banca – conviene quindi ripartire averi più cospicui su più banche. Se optate per le soluzioni previdenziali, i vostri averi sono protetti al 100% attraverso il cosiddetto stock di copertura (patrimonio di sicurezza prescritto dalla legge), senza alcun limite d’importo.

Posso modificare il mio conto o la mia polizza del pilastro 3a?

Se avete già un conto 3a o una polizza 3a, ma desiderate cambiare offerente o prodotto, potete farlo in qualsiasi momento. In caso di cambio l’intero avere 3a viene trasferito al nuovo offerente. Non è possibile un trasferimento parziale dell’avere né un trasferimento su un normale conto di risparmio.

Il passaggio a un altro conto del pilastro 3a o a una soluzione previdenziale può risultare particolarmente conveniente se beneficiate di condizioni migliori e commissioni più basse. Tenete presente che, a seconda del provider, sono previsti termini di disdetta o potrebbero essere applicate delle commissioni.

Ci sono limitazioni per più soluzioni del pilastro 3a?

Più conti o polizze del pilastro 3a offrono vantaggi per la pianificazione fiscale, ma sono soggetti a chiare condizioni quadro giuridiche:

l’importo massimo di versamento resta limitato

• Il contributo annuo massimo nel pilastro 3a è stabilito dalla legge.
• Tale importo vale per persona, indipendentemente dal numero di conti o di soluzioni previdenziali.
• I depositi possono essere suddivisi tra più conti, ma non può essere superato il totale.

Aspetti fiscali per coniugi

• Le coppie sposate vengono tassate insieme ai versamenti di capitale del pilastro 3a (a meno che non vivano separatamente).
• I prelievi nello stesso anno possono comportare un onere fiscale più elevato per via della progressione fiscale.
• In particolare per i coniugi una pianificazione coordinata dei versamenti può rivelarsi particolarmente utile.

Quante soluzioni del pilastro 3a si consigliano?

Nella prassi, per la maggior parte dei risparmiatori vengono consigliati da due a tre conti o polizze. Il numero di soluzioni del pilastro 3a opportune dipende dalle vostre abitudini di risparmio, dal capitale accumulato e dal trattamento fiscale nel vostro cantone.

2-3 conti: una scelta indicata per molti risparmiatori

Per la maggior parte delle persone bastano due o tre conti o polizze del pilastro 3a per poter beneficiare dei vantaggi.

In questo modo potete ripartire il vostro avere su due o tre anni e ridurre la progressione fiscale. Questa variante è particolarmente indicata per un avere complessivo 3a fino a CHF 150 000.

In che modo usufruite di più soluzioni 3a?

Suddividendo il pilastro 3a su più conti potete prelevare il capitale di previdenza in modo scaglionato, risparmiare sulle imposte e strutturare la vostra pianificazione in modo più flessibile.

Pertanto, pianificate per tempo e adeguate il numero di conti/soluzioni del pilastro 3a alla vostra situazione personale. In questo modo otterrete il massimo dalla vostra previdenza privata.

Altre domande sulle diverse soluzioni del pilastro 3a