Plusieurs comptes du pilier 3a: économies d’impôts grâce au splitting

En plus de l’AVS et de votre caisse de pension, plusieurs comptes du pilier 3a vous permettent d’optimiser votre prévoyance et de réaliser des économies d’impôts lors du versement des fonds. Nous vous expliquons comment fonctionne le splitting, combien de comptes il est judicieux d’ouvrir et quels sont les avantages qui en découlent. 

Une stratégie de prévoyance mûrement réfléchie et une structure claire de votre 3e pilier peuvent faire toute la différence lors du versement à la retraite. Pour optimiser sa prévoyance, une question se pose souvent: Peut-on avoir plusieurs comptes 3a? Si vous possédez ou prévoyez d’ouvrir plusieurs comptes du pilier 3a, il est important de revoir régulièrement votre stratégie de prévoyance et de l’adapter si nécessaire.

Quels sont les avantages d’avoir plusieurs comptes du pilier 3a?

• Versement échelonné dans le pilier 3a (splitting): l’avoir 3a doit être versé intégralement pour chaque compte (pas de retrait partiel). Le fait d’en posséder plusieurs permet d’étaler les versements sur plusieurs années et donc d’optimiser la planification fiscale.
• Versement flexible du pilier 3a: le versement est possible cinq ans avant et cinq ans après l’âge de la retraite (ajournement uniquement en cas de poursuite de l’activité lucrative). Cette souplesse permet d’adapter le versement à la situation personnelle.
• Économies d’impôts lors du versement du pilier 3a: les versements en capital sont imposés progressivement. Effectuer plusieurs retraits réduit la charge fiscale d’un versement unique important. Dans notre article sur le versement du pilier 3a, nous vous indiquons ce à quoi il faut faire attention et quels sont les taux d’imposition actuels.
• Maintien du placement: si vous ne percevez pas l’intégralité de votre avoir 3a, le montant restant reste placé. Vous continuez ainsi à percevoir des intérêts ou profitez, avec une solution avec titres, de perspectives de rendement supplémentaires.
• Répartition des risques entre plusieurs prestataires: les avoirs du pilier 3a sont soumis au privilège en cas de faillite, mais pas à la garantie des dépôts. En cas de faillite, les avoirs de prévoyance par personne ne bénéficient d’un privilège que jusqu’à concurrence de CHF 100 000. Le fait d’avoir plusieurs comptes du pilier 3a auprès de différents prestataires permet de répartir les risques et d’accroître la sécurité.

Puis-je changer de compte du pilier 3a?

Si vous possédez déjà un compte 3a, mais que vous souhaitez changer de prestataire ou de produit, vous pouvez le faire à tout moment. Lors du changement, la totalité de l’avoir 3a du compte existant est transférée sur un nouveau compte 3a. Un transfert partiel de l’avoir ou un virement sur un compte d’épargne classique n’est pas possible.

Un transfert vers un autre compte du pilier 3a est particulièrement intéressant si vous bénéficiez de meilleures conditions et de frais réduits. Notez qu’en fonction des prestataires, des délais de résiliation ou des frais peuvent s’appliquer. 

Y a-t-il des restrictions lorsqu’on a plusieurs comptes du pilier 3a?

Plusieurs comptes du pilier 3a offrent des avantages en matière de planification fiscale, mais ils sont soumis à un cadre légal clair: 

Le montant maximal du versement reste limité

• La cotisation annuelle maximale dans le pilier 3a est fixée par la loi.
• Ce montant s’entend par personne, quel que soit le nombre de comptes.
• Les dépôts peuvent être répartis sur plusieurs comptes, mais le montant total ne doit pas être dépassé.

Fiscalité pour couple marié

• Les couples mariés sont imposés ensemble lors des versements de capitaux du pilier 3a (pour autant qu’ils ne vivent pas séparément).
• Des retraits effectués au cours de la même année peuvent accroître la charge fiscale du fait de la progressivité de l’impôt.
• Une planification coordonnée des versements peut donc s’avérer avantageuse, en particulier pour les couples mariés.

Combien de comptes du pilier 3a sont recommandés?

Dans la pratique, il est recommandé pour la plupart des personnes de disposer de de deux à trois comptes, voire jusqu’à cinq pour les avoirs importants. Le nombre de comptes du pilier 3a dépend de votre comportement en matière d’épargne, du capital épargné et du traitement fiscal en vigueur dans votre canton.

Deux ou trois comptes: solution judicieuse pour de nombreuses personnes

Pour la la plupart des gens, deux ou trois comptes du pilier 3a sont suffisants pour profiter des avantages.

Vous pouvez ainsi répartir votre avoir sur deux ou trois ans et réduire la progression fiscale. Cette variante est particulièrement adaptée pour un avoir 3a total jusqu’à CHF 150 000.

Cinq comptes: variante intéressante pour les avoirs importants

Si vous avez effectué des versements réguliers pendant de nombreuses années dans le pilier 3a et que vous avez ainsi pu vous constituer un capital de prévoyance important, une répartition sur cinq comptes peut être judicieuse.

Vous pouvez échelonner les versements sur cinq à six ans et réaliser ainsi le plus d’économies d’impôts possible. Dans l’idéal, vous pouvez répartir plusieurs comptes du pilier 3a entre deux ou trois prestataires  comme une banque ou une institution de prévoyance.

Comment profiter de plusieurs comptes du pilier 3a?

En répartissant votre pilier 3a sur plusieurs comptes, vous pouvez percevoir votre capital de prévoyance de manière échelonnée, faire des économies d’impôts et organiser votre planification avec plus de souplesse.

C’est pourquoi vous devez vous y prendre suffisamment à l’avance et adapter le nombre de comptes du pilier 3a à votre situation personnelle. Tirez ainsi le meilleur parti de votre prévoyance individuelle.

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