Più conti del pilastro 3a: Risparmio fiscale tramite lo splitting

Più conti del pilastro 3a, in aggiunta all’AVS e alla cassa pensione, vi offrono la possibilità di ottimizzare la vostra previdenza e di risparmiare sulle imposte al momento della riscossione. Vi mostriamo come funziona lo splitting, quanti conti sono utili e quali vantaggi ne derivano. 

Una strategia previdenziale ben ponderata e una chiara struttura del vostro terzo pilastro possono fare una differenza tangibile al momento del versamento nella vecchiaia. Chi desidera ottimizzare la propria previdenza spesso si pone la domanda: si possono aprire più conti 3a? Se utilizzate o state pianificando di utilizzare più conti del pilastro 3a, è importante verificare regolarmente e, se necessario, adeguare la propria strategia previdenziale.

Quali sono i vantaggi di avere più conti del pilastro 3a?

• Prelievo scaglionato nel pilastro 3a (splitting): l’avere del pilastro 3a deve essere interamente prelevato da ciascun conto (nessun prelievo parziale possibile). La presenza di più conti consente di ripartire i pagamenti su più anni e quindi di ottimizzare la pianificazione fiscale.
• Prelievo flessibile del pilastro 3a: i versamenti sono possibili 5 anni prima e 5 anni dopo l’età pensionabile (differimento solo in caso di prosecuzione dell’attività lavorativa). In questo modo il prelievo può essere adattato meglio alla situazione personale.
• Risparmio fiscale in caso di versamento del pilastro 3a: i versamenti di capitale vengono tassati in modo progressivo. Più piccoli prelievi comportano un onere fiscale inferiore rispetto a un grande versamento una tantum. Nell’articolo sul versamento del pilastro 3a vi illustriamo a cosa prestare attenzione e quali sono le aliquote fiscali vigenti.
• Continuare a investire: se non prelevate l’intero avere 3a, il resto resta disponibile. In questo modo potete continuare a percepire gli interessi o sfruttare – con una soluzione in titoli – opportunità di rendimento aggiuntive.
• Ripartizione del rischio da parte di più offerenti: gli averi del pilastro 3a sono soggetti al privilegio in caso di fallimento, ma non alla garanzia dei depositi. In caso di fallimento, i fondi previdenziali sono privilegiati solo fino a CHF 100 000 a persona. La scelta di più conti 3a presso diversi offerenti consente di diversificare il rischio e di aumentare la sicurezza.

Posso cambiare il conto del pilastro 3a?

Se disponete già di un conto 3a ma desiderate cambiare offerente o prodotto, potete farlo in qualsiasi momento. In caso di passaggio, l’intero avere 3adell’attuale conto viene trasferito a un nuovo conto 3a. Non è tuttavia possibile un trasferimento parziale dell’avere né un trasferimento su un normale conto di risparmio.

Il passaggio a un altro conto del pilastro 3a può essere particolarmente conveniente se con un altro conto beneficiate di migliori condizioni e di commissioni più basse. Tenete presente che a seconda dell’offerente potrebbero essere applicati termini di disdetta o commissioni. 

Ci sono restrizioni per più conti del pilastro 3a?

Più conti del pilastro 3a offrono vantaggi per la pianificazione fiscale, ma sono soggetti a chiare condizioni quadro legali: 

l’importo massimo di versamento resta limitato

• Il contributo massimo nel pilastro 3a è stabilito per legge.
• Tale importo è valido per persona, indipendentemente dal numero di conti.
• I depositi possono essere suddivisi tra più conti, ma non può essere superato l’importo massimo consentito.

Aspetti fiscali per coniugi

• Le coppie sposate vengono tassate insieme ai versamenti di capitale del pilastro 3a (a meno che non vivano separatamente).
• I prelievi nello stesso anno possono comportare un onere fiscale più elevato per via della progressione fiscale.
• In particolare per i coniugi una pianificazione coordinata dei versamenti può rivelarsi particolarmente utile.

Quanti conti del pilastro 3a si consigliano?

Nella prassi, per la maggior parte dei risparmiatori sono raccomandati due o tre conti, in caso di averi più elevati fino a cinque conti. Il numero di conti del pilastro 3a opportuni dipende dalle vostre abitudini di risparmio, dal capitale accumulato e dal trattamento fiscale nel vostro cantone.

2-3 conti: una scelta indicata per molti risparmiatori

Per la maggior parte delle persone bastano due o tre conti del pilastro 3a per poter beneficiare dei vantaggi.

Ciò vi consente di ripartire il vostro avere su due o tre anni e ridurre la progressione fiscale. Questa variante è particolarmente indicata per un avere complessivo 3a fino a CHF 150 000.

5 conti: indicato per averi più elevati

Se per molti anni avete effettuato versamenti regolari nel pilastro 3a e siete riusciti così a costituire un elevato capitale di previdenza, può valere la pena suddividere in cinque conti.

Potete scaglionare i versamenti su cinque-sei anni e risparmiare così il massimo sulle imposte possibili. L’ideale sarebbe aprire questi conti non solo presso un’unica banca o un unico istituto di previdenza, ma ripartire più conti del pilastro 3a tra due o tre  offerenti.

Come beneficiate di più conti del pilastro 3a?

Suddividendo il pilastro 3a su più conti potete prelevare il capitale di previdenza in modo scaglionato, risparmiare sulle imposte e strutturare la vostra pianificazione in modo più flessibile.

Pertanto, pianificate per tempo e adattate il numero di conti del pilastro 3a alla vostra situazione personale. In questo modo otterrete il massimo dalla vostra previdenza privata.

Ulteriori domande sui diversi conti del pilastro 3a