Assicurazioni per indipendenti e start-up Mettersi in proprio? Ma certo!

Le assicurazioni sociali sono assicurazioni obbligatorie. Proteggono gli abitanti della Svizzera dai rischi e assicurano la loro esistenza economica. Sia gli impiegati sia i lavoratori indipendenti versano contributi finanziari. 

Le assicurazioni sociali obbligatorie per i fondatori di imprese dipendono dalla forma giuridica prescelta. Sono le casse di compensazione e, in alcuni casi, anche l’Istituto nazionale svizzero di assicurazione contro gli infortuni (SUVA) a stabilire se una persona può definirsi indipendente ai sensi del diritto delle assicurazioni sociali.

Sono considerate assicurazioni sociali: 

• Assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS): l’AVS è la colonna portante della previdenza svizzera per la vecchiaia e i superstiti (1° pilastro insieme all’AI), poiché copre il fabbisogno vitale durante la terza età o in caso di decesso. In quanto assicurazione popolare, l'AVS è obbligatoria per le persone che vivono o lavorano in Svizzera. Spesso l’assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS) è l’unica fonte di reddito quando si smette di lavorare. Per questo è importante evitare lacune nel versamento dei contributi AVS.
• Assicurazione per l'invalidità (AI): l’AI garantisce la previdenza per l’invalidità in Svizzera (1° pilastro insieme all’AVS) ed è obbligatoria per le persone che vivono o lavorano in Svizzera. In caso d’invalidità garantisce agli assicurati il minimo esistenziale con provvedimenti di reintegrazione o prestazioni pecuniarie.
• Indennità per perdita di guadagno (IPG): le IPG compensano la perdita di guadagno in caso di servizio militare o di maternità. Il contributo IPG è obbligatorio per tutti.
• Assegni familiari (AF): dal 1° gennaio 2013 tutti i lavoratori indipendenti in Svizzera sono obbligatoriamente soggetti alla Legge sugli assegni familiari (LAFam). Per avere diritto alle prestazioni devono dunque versare i contributi. I lavoratori indipendenti hanno l’obbligo di affiliarsi a una cassa di compensazione per assegni familiari nel cantone in cui è situata la loro sede sociale.
• Assicurazioni contro i rischi per la salute:  la copertura giusta in materia di salute è d’importanza cruciale quando si lavora in proprio. Per evitare il fallimento e continuare l'attività anche in situazioni critiche i lavoratori indipendenti devono essere assicurati contro i rischi di malattia, infortunio, invalidità e decesso.
  • Assicurazione d’indennità giornaliera in caso di malattia (IGM): copre, a titolo facoltativo, il rischio d’incapacità lavorativa in seguito a malattia. La durata della prestazione è garantita per un periodo massimo di due anni. 
  • Assicurazione contro gli infortuni: copre l’incapacità lavorativa in seguito a un infortunio. La Legge federale sull'assicurazione contro gli infortuni (LAINF) distingue tra due tipi di infortuni:
    • Infortuni professionali (IP): è obbligatoria per i collaboratori. I fondatori di imprese possono tutelarsi privatamente tramite l’assicurazione malattia o attraverso l’impresa.
    • Infortuni non professionali (INP): è obbligatoria per i dipendenti a partire da otto ore lavorative a settimana. I titolari d’impresa possono tutelarsi privatamente tramite l’assicurazione malattia o attraverso l’impresa.
    • I lavoratori indipendenti senza impiegati non devono stipulare un’assicurazione infortuni, ma possono includere un’indennità giornaliera in caso di infortunio nella loro assicurazione d’indennità giornaliera in caso di malattia o assoggettarsi alla LAINF. Se un lavoratore indipendente si ammala o subisce un infortunio, spesso non è più in grado di conseguire il reddito abituale. In tali casi l'assicurazione di indennità giornaliera in caso di infortunio o malattia colma la lacuna per i lavoratori indipendenti.
      
  • In caso di invalidità può diventare più complicato: nella fattispecie è possibile stipulare una copertura privata aggiuntiva o aumentare le prestazioni coperte dal fondo pensionistico della vostra azienda.
  • Per il caso di decesso vale la regola generale secondo cui gli imprenditori con una famiglia a carico dovrebbero assicurarsi meglio dei giovani single.
• Previdenza professionale (LPP): per i lavoratori indipendenti senza collaboratori la previdenza professionale è volontaria. Se si hanno dipendenti con un salario annuo superiore a CHF 22 050 è obbligatorio versare i contributi della previdenza professionale. Per mantenere il tenore di vita abituale anche dopo il pensionamento, molti lavoratori indipendenti residenti in Svizzera integrano la LPP con una previdenza privata del terzo pilastro. 

Tra le principali assicurazioni aziendali per le aziende di nuova costituzione figurano:

• Assicurazione di responsabilità civile per imprese
• Assicurazione di responsabilità civile professionale
• Assicurazione di cose
• Assicurazione tecnica
  
• Assicurazione trasporti
• Assicurazione veicoli a motore

A seconda della tipologia di azienda e del settore molti lavoratori indipendenti scelgono inoltre le seguenti coperture:

• Assicurazione montaggio
• Assicurazione di protezione giuridica
• Assicurazione di responsabilità civile degli organi societari

Le persone che svolgono un'attività autonoma in Svizzera non possono affiliarsi all’assicurazione contro la disoccupazione (AD) e pertanto in questo caso non hanno diritto a una copertura.

Chi è registrato presso la cassa di compensazione come lavoratore indipendente può prelevare l'avere della previdenza professionale come capitale iniziale. Anche il capitale accumulato e fiscalmente agevolato del pilastro 3a può essere prelevato anticipatamente a una speciale aliquota fiscale ridotta. Potete poi investire l’importo prelevato per avviare l’attività autonoma.

Sono considerati lavoratori indipendenti i titolari di un’impresa avente la forma giuridica di ditta individuale, società in accomandita o in nome collettivo. La richiesta va inoltrata entro un anno dall’avvio dell'attività in proprio.

I titolari di un’azienda con la forma giuridica di società anonima (SA) o società a garanzia limitata (Sagl) hanno lo stato di lavoratori dipendenti; non possono quindi prelevare l'avere del secondo e terzo pilastro (3a) per avviare l’attività in proprio. Per questo motivo, nella prassi viene sempre più spesso fondata prima una ditta individuale, convertendola poi solo in un secondo momento in una società di capitali (SA o Sagl).