In der Schweiz sind Arbeitgebende gesetzlich verpflichtet, ihren Mitarbeitenden eine berufliche Vorsorge anzubieten. Die meisten Unternehmen führen jedoch keine eigene Pensionskasse, sondern entscheiden sich für den Anschluss an eine Sammelstiftung. Diese führt für jedes angeschlossene Unternehmen ein eigenes Vorsorgewerk.
Wenn Unternehmen aus der Sammelstiftung austreten und sich einer neuen Vorsorgeeinrichtung anschliessen, kann es unter bestimmten Voraussetzungen notwendig sein, ein Teilliquidationsverfahren durchzuführen.
Versicherte Personen sowie Rentnerinnen und Rentner, die im Rahmen einer Vertragsauflösung gemeinsam in eine andere Vorsorgeeinrichtung übertreten, haben zusätzlich zu den Austrittsleistungen einen kollektiven, anteilsmässigen Anspruch auf finanzielle Mittel der Sammelstiftung (technische Rückstellungen und Wertschwankungsreserven). Diese Mittel werden zugunsten des Versichertenkollektivs an die neue Vorsorgeeinrichtung übertragen.
Wichtig: Für Unternehmen und ihre Mitarbeitenden, die weiterhin in der Sammelstiftung sind, ändert sich dadurch nichts: Ihre Ansprüche bleiben unverändert in der Sammelstiftung zurück.
Die Voraussetzungen für eine Teilliquidation sind im Reglement «Teilliquidation Sammelstiftung» (gültig ab 01.01.2019) festgehalten.
Gemäss diesem Reglement sind die Voraussetzungen erfüllt, sofern
Diese Voraussetzungen waren bei der AXA Stiftung Berufliche Vorsorge per Bilanzstichtag 31.12.2021 erfüllt, mit einem Deckungsgrad von über 110 Prozent.
Im Zuge der Teilliquidation werden technische Rückstellungen und Wertschwankungsreserven der Sammelstiftung anteilsmässig auf die abgehenden und verbleibenden Vorsorgewerke aufgeteilt.
Technische Rückstellungen werden bei einer Teilliquidation nur dann mitgegeben, wenn auch die entsprechenden Risiken an die neue Vorsorgeeinrichtung übergehen.
Bei der Berechnung der Ansprüche der Wertschwankungsreserven wird berücksichtigt, welchen Anteil das jeweilige Versichertenkollektiv während der Anschlusszeit zur Bildung dieser Mittel geleistet hat.
Die Zuteilung erfolgt anhand des sogenannten Verteilungsplans. Grundlage dafür ist die Bilanz per 31.12.2021. Im Verteilungsplan ist festgehalten, welches Vorsorgewerk welchen Anspruch hat.
Für versicherte Personen, Rentnerinnen und Rentner eines Unternehmens, das unverändert bei der AXA Stiftung Berufliche Vorsorge angeschlossen ist:
Für Sie als versicherte Person, Rentnerin oder Rentner hat das Teilliquidationsverfahren keinen direkten Einfluss. An Ihrer derzeitigen Vorsorgesituation ändert sich dadurch nichts.
Rentnerinnen und Rentner erhalten weiterhin regelmässig ihre Rente.
Die Ansprüche Ihres Vorsorgewerks bleiben unverändert in der Sammelstiftung zurück.
Für versicherte Personen, Rentnerinnen und Rentner eines Unternehmens, das die Sammelstiftung im Zeitraum vom 31.12.2021 bis zum 30.12.2022 verlassen und sich einer neuen Vorsorgeeinrichtung angeschlossen hat:
Für Sie als versicherte Person, Rentnerin oder Rentner hat das Teilliquidationsverfahren keinen direkten Einfluss.
Rentnerinnen und Rentner erhalten weiterhin regelmässig ihre Rente.
Die Ansprüche zugunsten Ihres Versichertenkollektivs werden als Gesamtbetrag an die neue Vorsorgeeinrichtung übertragen. Über deren Verwendung entscheidet die neue Vorsorgeeinrichtung bzw. die Personalvorsorgekommission.
Sie müssen nichts tun.
Sie haben diese Information erhalten, weil die Sammelstiftung von Gesetzes wegen verpflichtet ist, alle Personalvorsorgekommissionen, versicherten Personen sowie Rentnerinnen und Rentner zu informieren.
Gemäss Gesetz (Art. 53b BVG) hat jede Vorsorgeeinrichtung die Voraussetzungen einer Teilliquidation und das Verfahren in einem Reglement zu regeln. Der Stiftungsrat hat das anwendbare «Reglement Teilliquidation Sammelstiftung» erlassen. Es wurde von der Aufsichtsbehörde genehmigt.
Wenn die Voraussetzungen für eine Teilliquidation der Sammelstiftung erfüllt sind, beschliesst der Stiftungsrat die Durchführung des Teilliquidationsverfahrens.
Versicherte Personen sowie Rentnerinnen und Rentner, die aufgrund einer Vertragsauflösung zwischen dem 31.12.2021 und 30.12.2022 als Kollektiv in eine andere Vorsorgeeinrichtung übergetreten sind.
Einzelpersonen, welche die Sammelstiftung individuell verlassen haben (z. B. infolge eines Stellenwechsels), haben keinen Anspruch auf zusätzliche finanzielle Mittel der Sammelstiftung.
Technische Rückstellungen sind finanzielle Reserven, welche die Sammelstiftung bildet, um zukünftigen Verpflichtungen nachzukommen, die heute bereits absehbar sind und die nicht durch Beiträge gedeckt sind.
Die Sammelstiftung bildet Wertschwankungsreserven, damit sie bei Schwankungen an den Finanzmärkten einen finanziellen Puffer hat, um allfällige Verluste abzufangen.
Bei Fragen zur Teilliquidation der Sammelstiftung erreichen Sie uns schnell und einfach per E-Mail oder Telefon.
