In Svizzera i datori di lavoro sono tenuti per legge a offrire ai loro collaboratori una previdenza professionale. La maggior parte delle aziende non dispone tuttavia di una propria cassa pensione, bensì opta per l’ affiliazione a una fondazione collettiva. Questa gestisce una propria cassa di previdenza per ogni azienda affiliata.
Se un’azienda esce dalla fondazione collettiva e si affilia a un nuovo istituto di previdenza, a determinate condizioni può essere necessario effettuare una procedura di liquidazione parziale .
Le persone assicurate e i beneficiari di rendita che nel quadro di uno scioglimento di contratto passano in blocco a un altro istituto di previdenza hanno, oltre alle prestazioni di uscita, un diritto collettivo e proporzionale ai mezzi finanziari della fondazione collettiva (accantonamenti tecnici e riserve di fluttuazione). Questi fondi sono trasferiti al nuovo istituto di previdenza a favore della collettività di assicurati.
Attenzione: per le aziende e i loro collaboratori che restano affiliati alla fondazione collettiva non cambia nulla: I loro diritti restano nella fondazione collettiva invariati.
Le condizioni per una liquidazione parziale sono stabilite nel Regolamento «Liquidazione parziale della fondazione collettiva» (valido dal 1° gennaio 2019).
Secondo questo regolamento le premesse sono soddisfatte se
Al giorno di chiusura del bilancio del 31 dicembre 2021, presso AXA Fondazione previdenza professionale questi requisiti erano soddisfatti, con un grado di copertura di oltre il 110 per cento.
Nell’ambito della liquidazione parziale accantonamenti tecnici e riserve di fluttuazione della fondazione collettiva vengono ripartiti proporzionalmente tra le casse di previdenza uscenti e quelle ancora affiliate.
In caso di liquidazione parziale gli accantonamenti tecnici vengono trasferiti solo se anche i relativi rischi passano al nuovo istituto di previdenza.
Nel calcolo dei diritti alle riserve di fluttuazione si tiene conto della quota versata dalla rispettiva collettività di assicurati nel corso del periodo di affiliazione per la costituzione di tali fondi.
L’assegnazione avviene sulla base del cosiddetto piano di ripartizione. La base è costituita dal bilancio del 31.12.2021. Nel piano di ripartizione viene stabilito quale cassa di previdenza dispone di quale diritto.
Per le persone assicurate e i beneficiari di rendita di un’azienda affiliata senza variazioni ad AXA Fondazione previdenza professionale:
La procedura di liquidazione parziale non ha alcun influsso diretto sugli assicurati e sui beneficiari di rendita. Ciò non comporta alcun cambiamento per la vostra attuale situazione previdenziale.
Le persone beneficiarie di rendite continuano a percepire regolarmente la loro rendita.
I diritti della vostra cassa di previdenza restano nella fondazione collettiva senza subire modifiche.
Per le persone assicurate e i beneficiari di rendita di un’azienda che ha lasciato la fondazione collettiva nel periodo compreso tra il 31 dicembre 2021 e il 30 dicembre 2022 ed è affiliata a un nuovo istituto di previdenza:
La procedura di liquidazione parziale non ha alcun influsso diretto sugli assicurati e sui beneficiari di rendita.
Le persone beneficiarie di rendite continuano a percepire regolarmente la loro rendita.
I diritti a favore della vostra collettività di assicurati saranno trasferiti come importo complessivo al nuovo istituto di previdenza. La decisione circa il loro impiego è di competenza del nuovo istituto di previdenza o della commissione di previdenza.
Non dovete fare nulla.
Avete ricevuto questa informazione poiché la fondazione collettiva è tenuta per legge a informare tutte le commissioni di previdenza, le persone assicurate e i beneficiari di rendita.
Secondo la legge (art. 53b LPP), ogni istituto di previdenza deve disciplinare in un apposito regolamento le condizioni per una liquidazione parziale e la relativa procedura. Il consiglio di fondazione ha emanato il «Regolamento per la liquidazione parziale della fondazione collettiva» applicabile. È stato approvato dall’autorità di vigilanza.
Se le condizioni per una liquidazione parziale della fondazione collettiva sono soddisfatte, il consiglio di fondazione decide di avviare la procedura di liquidazione parziale.
Persone assicurate e beneficiarie di rendita che, a seguito di uno scioglimento del contratto tra il 31 dicembre 2021 e il 30 dicembre 2022, sono passate collettivamente a un altro istituto di previdenza.
Le persone singole che hanno lasciato individualmente la fondazione collettiva (p. es. in seguito a un cambiamento del posto di lavoro) non hanno diritto a mezzi finanziari supplementari della fondazione collettiva.
Gli accantonamenti tecnici sono riserve finanziarie che la fondazione collettiva costituisce per far fronte agli impegni futuri già oggi prevedibili e che non sono coperte dai contributi.
La fondazione collettiva costituisce riserve di fluttuazione per disporre di un cuscinetto finanziario che le consenta di compensare eventuali perdite in caso di oscillazioni dei mercati finanziari.
In caso di domande sulla liquidazione parziale della fondazione collettiva potete contattarci in modo rapido e semplice via e-mail o telefonicamente.
