Prévoyance et couverture du risque dans un seul et même contrat Prévoyance individuelle

Le montant maximal fiscalement déductible qu’il est possible de verser dans le pilier 3a est adapté chaque année. Pour 2025, il s’élève à

• CHF 7258 maximum pour les personnes salariées
• CHF 36 288 maximum pour les personnes indépendantes sans caisse de pension

La Confédération encourage la prévoyance dans le cadre du 3e pilier en accordant des avantages fiscaux intéressants. Vous pouvez ainsi réaliser d’importantes économies d’impôts tout en cotisant pour votre prévoyance. Le pilier 3a est une solution particulièrement judicieuse d’optimisation fiscale et donc d’épargne.

Avantages fiscaux du pilier 3a

• La prime annuelle est déduite du revenu imposable (à hauteur du montant maximal fixé par la loi).
• Les produits (intérêts et excédents) sont exonérés d’impôt pendant la durée du contrat.
• Le versement du capital est imposé à un taux spécial réduit.

Avantages fiscaux du pilier 3b

• Les assurances-vie constitutives de capital, financées par des primes périodiques, sont exonérées de l’impôt sur le revenu. Dans la mesure où les conditions suivantes sont remplies, il en va de même si l’assurance-vie est financée par une prime unique:
  • La personne assurée a conclu la police avant son 66e anniversaire.
  • La personne assurée a 60 ans révolus au moment du versement.
  • La prestation d’assurance est versée au plus tôt après cinq ans.
  • Le preneur ou la preneuse d’assurance et la personne assurée sont la même personne.

• Les produits (intérêts et excédents) sont exonérés d’impôt pendant la durée du contrat.

Le 3e pilier est une solution idéale pour épargner tout en planifiant sa retraite. On distingue la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance libre (pilier 3b). De manière générale, une combinaison des piliers 3a et 3b est recommandée pour une prévoyance durable.

• Le pilier 3a, qui a pour objectif de garantir un revenu suffisant à la retraite, est soumis à des dispositions légales concernant les cotisations annuelles et le moment du versement. Il ne peut être financé que par des primes périodiques. La loi fixe une limite aux versements annuels. Ceux-ci sont déductibles de vos impôts à hauteur d’un montant maximal, mais vous ne pouvez bénéficier du capital avant la retraite qu’à certaines conditions, comme l’acquisition d’un logement en propriété, un départ définitif pour l’étranger ou la perception d’une rente AI complète.
• Le pilier 3b offre une totale flexibilité en ce qui concerne la durée du contrat, les bénéficiaires et le montant des versements. Il peut être financé tant par des primes périodiques que par une prime unique. Il est possible de se faire verser le capital à tout moment, mais il n’est pas assorti d’avantages fiscaux.

En souscrivant un 3e pilier auprès d’une assurance, vous vous protégez, vous et vos proches, à la fois des risques d’invalidité et de décès. En outre, en vous engageant à effectuer des versements réguliers jusqu’à l’âge de la retraite, non seulement le capital épargné augmente, mais vous profitez également de l’effet des intérêts composés. Dans notre blog «Aménager sa prévoyance: le comparatif banques – assurances», nous expliquons les différences de manière détaillée.