3° pilastro: banca o assicurazione – quale è la soluzione migliore?

A conti fatti le soluzioni bancarie offrono una maggiore flessibilità, mentre le soluzioni previdenziali assicurative offrono una copertura integrativa in caso di invalidità o decesso. I prodotti previdenziali quali ad es. il piano di previdenza SmartFlex offrono inoltre il vantaggio di una maggiore disciplina di risparmio sulla base di pagamenti definiti mensilmente.

In linea di principio potete dedurre dal reddito imponibile i versamenti in un piano di previdenza del pilastro 3a fino a un importo complessivo annuo, che si tratti di una soluzione bancaria o assicurativa. E si riduce così l’onere fiscale annuo. Una soluzione previdenziale del pilastro 3a è quindi un eccellente strumento di riduzione fiscale.

Nei vantaggi fiscali del pilastro 3a, a prescindere dal fatto che optiate per la previdenza attraverso una banca o un’assicurazione: in entrambi i casi i versamenti sono deducibili dal reddito imponibile, consentendovi così un risparmio sull’imposta sul reddito. Il pagamento del pilastro 3a è in seguito soggetto all’imposta sul reddito, ma viene vantaggiosamente separato dal restante reddito e tassato a un’aliquota ridotta (tariffa previdenziale).

Nel pilastro 3b, invece, sono previsti vantaggi fiscali solo per l’assicurazione sulla vita. I premi non sono deducibili fiscalmente, dal momento che i premi della cassa malati hanno già esaurito l’importo forfettario deducibile per la deduzione. In compenso i proventi restano esentasse sia nel corso della durata che al momento del pagamento: per le assicurazioni sulla vita con premi periodici sempre, per le assicurazioni sulla vita con premio unico, purché risultino adempiuti determinati requisiti (ad es. un pagamento dopo il 60° anno di età).

In media le azioni offrono opportunità di rendimento maggiori rispetto a un conto di risparmio o alle obbligazioni e rappresentano pertanto un’opportunità interessante per chi investe. Per questo oggi la maggior parte delle soluzioni previdenziali contengono moduli con investimenti orientati al rendimento sul mercato azionario. Chi desidera provvedere per la vecchiaia in modo duraturo e colmare le lacune previdenziali non può fare a meno di un investimento azionario.

Nel caso del piano di previdenza SmartFlex sussiste la possibilità di canalizzare una parte dei pagamenti dei premi nell’avere di sicurezza a remunerazione fissa e l’altra parte nell’avere orientato al rendimento, che viene investito sul mercato azionario. Le investitrici e gli investitori possono riallocare in qualsiasi momento il proprio denaro in modo flessibile tra il loro avere di sicurezza flessibile e l’avere orientato al rendimento.

La scelta di stipulare il pilastro 3a presso una banca o un’assicurazione dipende dalle esigenze personali. Soluzioni bancarie come il conto di previdenza o una soluzione in fondi si distinguono per la flessibilità: pagate liberamente e senza impegno fisso. Soluzioni assicurative come il piano di previdenza SmartFlex di AXA coniugano invece la costituzione di capitale con la copertura dei rischi (ad es. in caso d’incapacità di guadagno o di decesso) e promuovono la disciplina di risparmio grazie a premi fissi. Entrambe le varianti offrono vantaggi fiscali. In poche parole: banca per la massima flessibilità, assicurazione per una protezione supplementare, risparmio sistematico e privilegi fiscali nel pilastro 3b.