Assurance-vieillesse et survivants (AVS)
L’assurance-vieillesse et survivants est l’assurance de rentes publique obligatoire en Suisse. Elle couvre les besoins vitaux après le départ à la retraite et verse, en cas de décès, des rentes aux survivants, comme la veuve ou le veuf.
Obligation de cotiser
Toutes les personnes actives domiciliées en Suisse sont tenues de cotiser à l’AVS. Les cotisations, qui sont déduites du salaire par l’employeur, financent directement les rentes en cours selon le principe de la répartition. Elles sont payées à parts égales par l’employeur et l’employé. Les baby-boomers atteignant l’âge de référence (anciennement âge de la retraite), une PME sur sept devra organiser sa succession dans les cinq ans à venir.
Durée de cotisation et lacunes
Toute année de cotisations manquante entraîne une réduction de la retraite qui sera versée à la personne assurée. Il est donc important de combler de telles lacunes. La durée de cotisations complète est de 44 ans avec un âge de référence (anciennement âge de la retraite) de 65 ans pour les femmes et les hommes. Les assurés ont la possibilité de combler les lacunes de cotisations AVS dans les cinq années qui suivent leur survenance. Ils peuvent aussi souscrire une prévoyance individuelle facultative telle qu’un compte du pilier 3a ou du pilier 3b pour assurer leur sécurité financière à la retraite.
Droit individuel à une rente
Le calcul du droit à une rente du 1er pilier se fonde sur les informations portées sur le «compte individuel» (CI), à savoir les revenus perçus par un assuré. Les bénéficiaires reçoivent une rente individuelle qui, en vertu de la loi, ne doit pas excéder le double de la rente de vieillesse/d’invalidité minimale annuelle. Le montant de la rente AVS d’un couple marié se calcule sur la base de la moitié de la somme des deux revenus. Si la rente totale est supérieure à 150% de la rente maximale légalement autorisée, les rentes individuelles sont réduites. Ce point est souvent oublié lors de la planification de la prévoyance vieillesse et peut induire indirectement d’importantes pertes de revenus à la retraite.
Bonifications pour tâches éducatives et pour tâches d’assistance
Toute personne qui éduque des enfants de moins de 16 ans pendant la période obligatoire de cotisation a droit à des bonifications complémentaires pour tâches éducatives. Celles-ci s’ajoutent au revenu annuel déterminant pour la rente AVS et augmentent de manière proportionnelle le montant annuel de celle-ci à condition que la rente de vieillesse/d’invalidité maximale ne soit pas dépassée. De même, il est possible de faire valoir des bonifications pour tâches d’assistance, par exemple pour la prise en charge de parents nécessitant des soins.
Partage des revenus
Lors du partage des revenus, les revenus perçus par les deux conjoints durant les années de mariage sont partagés en parts égales. Les deux revenus sont crédités à hauteur de 50% chacun sur l’autre compte AVS. Cette règle, qui a été introduite en 1997, s’applique aux couples mariés et aux couples divorcés, ainsi qu’aux veuves et aux veufs.
Moment du départ à la retraite
L’âge ordinaire de la retraite AVS est de 65 ans pour les femmes et les hommes. En ce qui concerne l’âge de référence, des dispositions particulières s’appliquent aux femmes nées en 1961 jusqu’à 1963 (génération transitoire).
Les personnes assurées ont toutefois la possibilité de percevoir leur rente AVS de manière flexible. La rente peut ainsi être perçue à partir de n’importe quel mois entre 63 et 70 ans, voire dès 62 ans pour les femmes de la génération transitoire. Alors qu’un départ à la retraite anticipé entraîne une réduction de la rente, un ajournement de celle-ci entraîne son augmentation. Le départ à la retraite anticipé comme l’ajournement de la rente doivent faire l’objet d’une demande.
Prestations à l’âge de la retraite
En fonction du revenu moyen perçu et des cotisations AVS qui en résultent, le montant de la rente complète ordinaire s’élève à CHF 1 260 au minimum et à CHF 2 520 au maximum (état 2025). Si une personne a également droit à une rente de veuve ou de veuf en parallèle, c’est la rente la plus élevée qui sera versée. Si une personne titulaire de l’autorité parentale a droit à une rente pour enfant, la rente AVS versée est également augmentée, sans dépasser la rente de vieillesse/d’invalidité maximale annuelle admise pour une personne. Dans le cas des couples mariés, le plafond correspond à 150% du revenu de vieillesse des deux conjoints ensemble.
Prestations en cas de décès
En cas de décès du conjoint ou d’un parent, les rentes de survivants doivent empêcher que le conjoint survivant ou les enfants ne se retrouvent en difficulté financière. Ont droit à une rente de veuve ou de veuf les conjoints ainsi que les divorcés, sachant que les veuves se voient appliquer d’autres conditions que les veufs et les divorcés. L’assurance survivants fait partie intégrante de l’AVS (assurance-vieillesse et survivants) depuis son introduction en 1948.
