Die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV)
Die Alters- und Hinterlassenenversicherung ist die obligatorische staatliche Rentenversicherung der Schweiz. Sie sichert die finanzielle Existenz im Alter und schüttet im Todesfall Hinterlassenenrenten an Witwen, Witwer und Waisen aus.
Beitragspflicht
Grundsätzlich sind alle Beschäftigten mit Wohnsitz in der Schweiz AHV-pflichtig. Die Beiträge werden jeweils durch den Arbeitgeber vom Lohn abgezogen und nach dem Umlageprinzip direkt für die Zahlung der laufenden Rentenzahlungen verwendet. Dabei teilen sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer die abzuführenden Beträge zu gleichen Teilen. Die AHV-Beitragspflicht greift ab dem 17. Altersjahr und endet für Frauen und Männer mit dem Erreichen des Referenzalters (früher: Rentenalter) von 65 Jahren.
Beitragsdauer und Beitragslücken
Jedes fehlende Beitragsjahr führt zu einer Kürzung der Rente, die im Alter an die versicherte Person ausbezahlt wird. Daher ist es wichtig, solche Vorsorgelücken innerhalb von spätestens 5 Jahren zu schliessen. Die vollständige Beitragszeit beträgt 44 Jahre mit einem Referenzalter (früher: Rentenalter) von 65 Jahren für Frauen und Männer. Versicherte Personen haben die Möglichkeit, Beitragslücken an die AHV-Kasse innert 5 Jahren nach deren Entstehung zurückzahlen. Alternativ steht natürlich auch eine freiwillige private Vorsorge wie beispielsweise das Einzahlen in ein Konto der Säule 3a oder Säule 3b für die Absicherung im Alter offen.
Persönlicher Rentenanspruch
Die Grundlage für die Berechnung des Rentenanspruchs aus der 1. Säule ist das sogenannte «individuelle Konto» (IK). Dort wird das persönlich erwirtschaftete Einkommen errechnet und festgehalten. Einzelpersonen erhalten eine Einzelrente, die von Gesetzes wegen nicht mehr als doppelt so hoch wie die minimale Alters-/Invalidenrente pro Jahr sein darf. Die Höhe der AHV-Rente von Ehepaaren berechnet sich aus der halbierten Summe beider Einkommen. Liegt die ausbezahlte Gesamtrente 150% über der gesetzlich zulässigen Maximalrente, werden die Einzelrenten gekürzt. Dieser Umstand wird bei der Planung der Altersvorsorge oft vergessen und kann indirekt zu gefährlichen Einkommensausfällen im Alter führen.
Erziehungs- und Betreuungsgutschriften
Wer während seiner beitragspflichtigen Lebensphase Kinder unter 16 Jahren betreut, profitiert von zusätzlichen Erziehungsgutschriften. Diese werden dem für die AHV-Rente relevanten Jahreseinkommen angerechnet und führen zu einer entsprechend höheren jährlichen AHV-Auszahlung, solange die maximale Alters-/Invalidenrente nicht überschritten wird. Auf die gleiche Weise können auch Betreuungsgutschriften geltend gemacht werden, beispielsweise für die Betreuung von pflegebedürftigen Verwandten.
Einkommenssplitting
Beim Einkommenssplitting werden die während der Ehejahre erzielten Einkommen von zwei Ehepartnern zu gleichen Teilen gesplittet. Dabei werden die beiden Einkommen zu je 50% dem jeweils anderen AHV-Konto gutgeschrieben. Diese Regelung, die 1997 eingeführt wurde, gilt für verheiratete und geschiedene Ehepaare sowie für verwitwete Personen.
Zeitpunkt der Pensionierung
Der ordentliche Zeitpunkt der Pensionierung liegt für Frauen und Männer bei 65 Jahren. Für Frauen der Jahrgänge 1961 bis 1963 (Übergangsgeneration) gelten hinsichtlich des Referenzalters besondere Bestimmungen.
Die Versicherten haben jedoch die Möglichkeit, ihre AHV-Rente flexibel zu beziehen. Die Rente kann ab jedem Monat zwischen dem 63. und 70. Lebensjahr bezogen werden, für Frauen der Übergangsgeneration ab dem 62. Während eine vorzeitige Pensionierung zu Kürzungen der ausbezahlten Rente führt, wird ein Rentenaufschub mit einer höheren Rente belohnt. Sowohl die vorzeitige Pensionierung als auch der Rentenaufschub müssen beantragt werden.
Leistungen im Rentenalter
Je nach erzieltem Durchschnittseinkommen und den daraus resultierenden AHV-Abzügen beträgt die ordentliche Vollrente mindestens CHF 1'260 und maximal CHF 2'520 (Stand 2025). Ist eine Person gleichzeitig zum Bezug einer Witwen-/Witwerrente berechtigt, wird die höhere Rente ausbezahlt. Sind erziehungspflichtige Personen zum Bezug einer Kinderrente berechtigt, erhöht dies ebenfalls die ausbezahlte AHV-Rente, solange die Gesamtsumme nicht über der maximalen Alters-/Invalidenrente pro Jahr für Einzelpersonen liegt. Für Ehepartner gilt ein Maximum des anderthalbfachen Alterseinkommens von Ehefrau und Ehemann zusammen.
Leistungen im Todesfall
Hinterlassenenrenten sollen beim Tode eines Ehepartners oder eines Elternteils finanzielle Not aus Einkommensausfällen verhindern. Ansprüche auf Witwen- oder Witwerrenten haben Ehepartner sowie Geschiedene, wobei für Ehefrauen andere Voraussetzungen als für Ehemänner und Geschiedene gelten. Die Hinterlassenenversicherung ist bereits seit ihrer Einführung 1948 Bestandteil der AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung).
