Fondazione e innovazione

Per lavoratori indipendenti in Svizzera: l’indispensabile check-list

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Volete fondare una ditta? Questa check-list contiene le principali cose da fare e decisioni per lavoratori indipendenti in Svizzera. Dall’idea commerciale alle soluzioni assicurative e previdenziali passando per la scelta della giusta forma giuridica – la check-list vi consente di avere sotto controllo i passi più importanti per la fondazione di un’azienda.

La seguente panoramica per lavoratori indipendenti vi guida attraverso i principali compiti per la costituzione di un’impresa in Svizzera. Quali decisioni devono essere prese? Quali cose da fare potete già spuntare? Esaminate con calma i singoli punti e mantenete sempre una visione d’insieme durante il processo di fondazione della vostra azienda.

Cosa significa «indipendente»?

In Svizzera siete considerati lavoratori indipendenti se la cassa di compensazione della vostra sede commerciale ha esaminato l’iscrizione e riconosciuto la vostra attività lucrativa indipendente. Sul piano del diritto delle assicurazioni sociali, i lavoratori indipendenti soddisfano le quattro seguenti caratteristiche:

  • Presentazione a proprio nome
  • Lavoro per conto proprio
  • Attività in posizione indipendente
  • Assunzione in proprio di un rischio economico

Per quanto riguarda la forma giuridica, come titolari di una ditta individuale o contitolari di una società di persone siete considerati lavoratori indipendenti.

Per partire con il piede giusto...

Siete alla ricerca di una guida dettagliata con maggiori informazioni sulle singole fasi di costituzione d’impresa? L’articolo «Finalmente indipendenti: come fondare la propria ditta in Svizzera» combina un ampio know-how con utili suggerimenti per l’avvio di un’indipendenza professionale.

1. Trovare un’idea commerciale

Una buona idea commerciale è alla base della costituzione di un'azienda di successo. L’idea promette potenziale se:

  • risolve un problema
  • rappresenta un miglioramento
  • contiene un’innovazione nei prodotti e nei servizi
  • colma una lacuna di mercato

È importante anche che l’idea commerciale si addica alla vostra situazione. La vostra idea commerciale è promettente se:

  • conoscete bene i prodotti o i servizi che intendete offrire
  • avete lavorato per alcuni anni con successo nel relativo settore
  • conoscete i principali bisogni e problemi del mercato
  • come esperti del settore disponete di una rete adeguata
  • avete già contatti stretti con potenziali clienti e fornitori
  • lavorate in un team ambizioso, che vi sostiene nella costituzione dell’impresa

Non avete un’idea ispiratrice?

  • Modificate leggermente modelli commerciali di successo e buone idee
  • Acquistate un’azienda già esistente
  • Prendete in considerazione il franchising

2. Definire la ragione sociale

Avete già delle idee per una ragione sociale? Ecco di cosa dovete tenere conto nella scelta della denominazione della ditta:

  • Il nome che vorreste utilizzare non viola diritti di marchio
  • Idealmente un relativo dominio (ad esempio www.axa.ch) è libero
  • A seconda della strategia di marketing dovreste verificare se potete aprire profili social con il vostro nome
  • A seconda della forma giuridica scelta dovete integrare la ragione sociale con determinate aggiunte e tenere conto di precise prescrizioni

Le principali regole per la costituzione di un’azienda (nome del titolare di un’azienda) possono essere desunte dalle seguenti disposizioni:

Già prima di costituire l’impresa volete accertare se la ragione sociale da voi scelta è in linea con le disposizioni legali? Sottoponete la vostra proposta all’ ufficio del registro di commercio  cantonale di competenza per l'esame preliminare.

3. Allestire un business plan

Che la vostra idea commerciale sia nuova o ispirata da altre, per verificarne le possibilità di successo vi consigliamo di allestire un business plan,

  • che consente di trasformare l’idea commerciale in strategia commerciale
  • e rappresenta la guida per la creazione di un’azienda
  • Adeguate regolarmente il business plan agli sviluppi più recenti.

In questo modo potete essere certi di non perdere di vista l’obiettivo della vostra attività indipendente.

4. Calcolare il fabbisogno di capitale

Come si configura il finanziamento della vostra azienda? Per finanziare il modello commerciale, i fondatori di start-up hanno molte possibilità. Ad esempio:

  • Denaro di investitori e business angel
  • Assunzione di crediti presso una banca svizzera
  • Fondare una start-up con capitale proprio, ad esempio con il prelievo degli averi della cassa pensione

Calcolate il vostro fabbisogno di capitale e fatevi consigliare. Le vostre riserve finanziarie sono sufficienti per affrontare i momenti di scarso lavoro?

  • Vi consigliamo di accantonare una riserva economica che vi consenta di coprire un periodo di almeno sei mesi

L’ammontare del capitale di costituzione necessario dipende dalla forma giuridica scelta:

  • Costituzione di una Sagl: il capitale sociale di una società a garanzia limitata (Sagl) ammonta almeno a CHF 20 000.–
  • Costituzione di una SA: il capitale sociale (capitale azionario) di una società anonima (SA) ammonta almeno a CHF 100 000.–
  • Costituzione di una ditta individuale: per una ditta individuale non ci sono prescrizioni relative al capitale di costituzione

La giusta copertura per l’attività indipendente

5. Scegliere la forma giuridica

Come titolari di una ditta individuale o contitolari di una società di persone siete considerati lavoratori indipendenti:

  • Una ditta individuale è composta da un unico titolare. Il fondatore deve essere riconosciuto dalla cassa di compensazione come lavoratore indipendente.
  • Una società di persone (società in accomandita o società in nome collettivo) è una fusione societaria di almeno due persone, designate come contitolari o soci, che svolgono un’attività con una ragione sociale comune.

L'alternativa: costituite una  società di capitali  e siete  impiegati nella vostra stessa azienda. 

  • La società di capitali è incentrata sul capitale investito. Forme societarie popolari in tutta la Svizzera sono la società anonima (SA) e la società a garanzia limitata (Sagl). Come persona giuridica la SA o la Sagl consegue la capacità giuridica con l’iscrizione nel registro di commercio. Dei loro impegni le SA e le Sagl rispondono con il patrimonio sociale.
  • I fondatori possono ad esempio essere impiegati come amministratori della SA o Sagl propria.

La forma giuridica dell’azienda determina la vostra posizione nell’ambito del diritto delle assicurazioni sociali.

6. Iscriversi alla cassa di compensazione

In Svizzera siete considerati lavoratori indipendenti se la cassa di compensazione del vostro luogo di lavoro ha esaminato l’iscrizione e riconosciuto la vostra attività lucrativa indipendente. I criteri variano a seconda del settore.

  • Per valutare l’iscrizione, la cassa di compensazione ha bisogno di prove che attestino la vostra attività indipendente
  • L’iscrizione avviene con effetto retroattivo
  • Allegate alla vostra iscrizione documenti che attestino la vostra attività indipendente (ad esempio offerte e fatture, materiale pubblicitario o una descrizione dell'attività)

L’obbligo di contribuzione per lavoratori indipendenti:

  • Comincia nel mese di gennaio successivo al compimento dei 17 anni
  • Finché sussiste l’attività lucrativa, i contributi devono essere versati
  • Chi lavora oltre l’età pensionabile resta soggetto all'obbligo di contribuzione

7. Preventivare i contributi alle assicurazioni sociali

Il passo successivo – le assicurazioni sociali:

  • includete i relativi costi come normali spese nel vostro budget
  • I lavoratori indipendenti sostengono interamente i contributi per l’ Assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS), l’Assicurazione invalidità (AI) e l’ indennità per perdita di guadagno (IPG)
  • A questi si aggiungono un contributo percentuale per gli assegni familiari e le spese amministrative

I vostri contributi alle assicurazioni sociali vengono calcolati in base al reddito da lavoro:

  • Dalla vostra cassa di compensazione cantonale ricevete ogni tre mesi una fattura provvisoria per il trimestre precedente. L’importo della fattura si basa sui dati da voi forniti o su quelli dell’anno precedente.
  • Non appena l’ufficio delle imposte cantonale notifica il vostro reddito derivante dall’attività lucrativa indipendente, la cassa di compensazione può emettere il conteggio definitivo dei contributi
  • Segnalate alla cassa di compensazione cambiamenti sostanziali del vostro reddito a partire dal 25% al più tardi l’anno successivo. In questo modo eviterete pagamenti successivi con interessi di mora.

Evitate lacune previdenziali e contributive:

  • Solo le donne e gli uomini che hanno versato contributi AVS rispettivamente per 43 anni e per 44 anni ricevono la rendita AVS piena
  • Le indennità giornaliere in caso di malattia e infortunio sono facoltative. In caso di malattie o infortuni di lunga durata possono dunque venirsi a creare lacune contributive. Consigliamo di colmare per tempo tali lacune, in modo da evitare ripercussioni sulla vostra rendita AVS.
  • I contributi mancanti possono essere versati successivamente fino a cinque anni. Vi invitiamo a tale scopo a rivolgervi alla vostra cassa di compensazione.

8. Stipulare le giuste assicurazioni

Un altro importante tema nella fase di costituzione d’impresa: le assicurazioni. Oltre alle assicurazioni sociali per imprenditori ed eventuali collaboratori esiste una seconda tipologia di assicurazioni: le assicurazioni per imprese. Qui ci sono diverse offerte per aziende.

Avete un’adeguata assicurazione contro il rischio d’infortunio?

  • Vi raccomandiamo di stipulare l'assicurazione infortuni facoltativa. L’assicurazione malattie obbligatoria copre in caso di infortunio solo le spese di cura. L’assicurazione infortuni comprende di norma prestazioni sanitarie, rimborsi spese e prestazioni in contanti (indennità giornaliera, rendita d'invalidità, indennità per menomazione dell’integrità, assegni per grandi invalidi, rendita per i superstiti).

9. Previdenza privata e professionale

Un passo importante per i neo-imprenditori è la pianificazione della previdenza:

  • La previdenza professionale (LPP) è facoltativa per i lavoratori indipendenti. Grazie a un gran numero di associazioni professionali e di categoria potete assicurarvi presso un istituto di previdenza adeguato. In alternativa potete anche affiliarvi alla cassa pensione del vostro settore o alla Fondazione istituto collettore LPP.
  • La previdenza privata, con il pilastro 3a, offre oltre a una sicurezza a lungo termine anche allettanti vantaggi fiscali. L’articolo «Sicurezza nell’attività indipendente: previdenza ottimale con il pilastro 3a» vi mostra se provvedete in modo ottimale per la vecchiaia.

10. Pianificare il pensionamento

Avete già pensato a quando andare in pensione? Che si tratti di pensionamento anticipato, parziale, ordinario o differito:

  • quanto prima comincerete a pianificare il pensionamento, tanto più sereno sarà il vostro modo di guardare al futuro.
  • In questo senso dovete anche ponderare quali saranno per tutta la vita le conseguenze finanziarie e assicurative del vostro pensionamento individuale.

Potete scegliere liberamente l’inizio della rendita:

  • La riscossione della rendita può essere anticipata di uno o due anni,
  • oppure posticipata fino a cinque anni.

Cosa succederà alla vostra azienda nel momento in cui andrete in pensione?

  • Consiglio: affrontate la questione circa cinque anni prima del momento in cui desiderate andare in pensione. In questo modo vi resterà tempo a sufficienza per lasciare la vostra attività in buone mani o eventualmente per liquidarla.
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    Possiamo aiutarvi?

    Il team AXA sarà volentieri a vostra disposizione anche dopo la costituzione d’impresa offrendovi una consulenza indipendente e preziosi consigli. Inviateci le vostre richieste con il modulo di consulenza per PMI: vi contatteremo a breve termine.

    Chiedere ora una consulenza

Siete quasi pronti!

11. Proteggere la proprietà intellettuale

Le idee intelligenti vengono rubate rapidamente. Decidete per tempo se volete proteggere le vostre innovazioni e creazioni (ad esempio invenzioni, loghi o design relativi a prodotti e confezioni).

  • Attivatevi prima che la vostra idea sia resa nota
  • Sinceratevi di non violare la proprietà intellettuale (marchi, brevetti, design e diritti d’autore) di concorrenti
  • Se possibile stabilite come procedere nel quadro di una strategia di diritto di protezione

Con l’iscrizione nel registro di commercio, la vostra nuova ditta non è protetta come marchio:

  • Solo in misura limitata proteggete la vostra start-up dall’eventualità che terzi possano utilizzare la vostra ragione sociale per la denominazione di merci e servizi
  • Per questo può essere opportuno far registrare la vostra azienda anche come marchio

12. Iscrizione nel registro di commercio & Imposta sul valore aggiunto

Come titolari di una ditta individuale che esercita un’attività di natura commerciale realizzate un fatturato annuo di almeno CHF 100 000.– per prestazioni in Svizzera?

  • Allora dovete iscrivere la vostra ditta individuale nel registro di commercio. L’ufficio del registro di commercio cantonale della sede dell’impresa è competente in tal senso.
  • Con la vostra azienda siete soggetti all’imposta sul valore aggiunto. Annunciatevi per iscritto entro 30 giorni presso l’ Amministrazione federale delle contribuzioni a Berna.

13. Elaborare un piano di marketing

Come commercializzate il vostro prodotto o il vostro servizio? Una strategia di marketing ben ponderata mette al centro i vostri clienti e le loro esigenze. Con misure di marketing digitale o strumenti pubblicitari classici potete rivolgervi ai vostri clienti in modo mirato.

14. Accettare sostegno

Non esitate a cercare aiuto e a esternalizzare determinati compiti. In questo modo potrete concentrarvi sulle vostre competenze. In tema di marketing, amministrazione fiduciaria e contabilità, per questioni giuridiche o in altri settori: il vostro successo cresce se potete contare sul know-how di persone esperte. Una rete di qualità aiuta anche nel reperimento e nel potenziamento di partner di cooperazione e clienti.

15. Ridurre i premi della cassa malati

Chi in Svizzera vive in condizioni economiche modeste viene sostenuto con un contributo finanziario ai premi dell’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie. In caso di diritto al premio, la cassa di compensazione vi invia in primavera il modulo di richiesta per l’anno successivo.

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Avete dipendenti? 

16. Diventare datori di lavoro

L’assunzione di personale comporta anche obblighi. In Svizzera, ad esempio, ogni persona impiegata è assicurata obbligatoriamente contro invalidità, decesso e povertà nella vecchiaia. I datori di lavoro sono tenuti a versare contributi a favore delle assicurazioni sociali:

  • Gestite i contributi a favore delle assicurazioni sociali dei vostri collaboratori tramite la cassa di compensazione
  • Questi comprendono i contributi del datore di lavoro e i contributi dei dipendenti ad AVS, AI, IPG e assicurazione contro la disoccupazione, nonché i contributi del datore di lavoro agli assegni familiari

I datori di lavoro sono inoltre tenuti ad assicurare i propri collaboratori contro gli infortuni professionali (IP) e le malattie professionali. L’assicurazione obbligatoria contro gli infortuni e altre iscrizioni in sintesi:

  • Cassa di compensazione:
    • Entro la fine dell’anno potete indicare nella dichiarazione dei salari i collaboratori che già possiedono un numero AVS
    • Entro un mese notificate alla cassa di compensazione i frontalieri senza numero AVS nonché le persone provenienti dall'estero 
    • I collaboratori in rapporto di lavoro disdetto devono essere iscritti alla cassa di compensazione solo se usufruiscono di assegni familiari
  • Assicurazione obbligatoria contro gli infortuni:
    • Per personale con meno di otto ore di lavoro settimanali è sufficiente un’assicurazione contro gli infortuni professionali
    • I dipendenti con un orario di lavoro superiore alle 8 ore settimanali devono essere assicurati anche contro gli infortuni non professionali (INP)
    • Se la vostra ditta non è assicurata per legge presso l’Istituto nazionale svizzero di assicurazione contro gli infortuni (SUVA), potete rivolgervi a un assicuratore privato, una cassa malati o a una cassa pubblica d'assicurazione contro gli infortuni
  • Assicurazione di indennità giornaliera in caso di malattia: sulla base dell’obbligo legale di versamento dello stipendio è raccomandabile anche un’assicurazione di indennità giornaliera in caso di malattia.
  • Cassa pensione:
    • La previdenza professionale per dipendenti è obbligatoria se il reddito annuo lordo supera i CHF 21 330.–, che corrisponde a un reddito mensile di CHF 1777.50.
    • Occupate almeno un collaboratore con previdenza professionale obbligatoria? Aderite come datore di lavoro a un istituto di previdenza LPP registrato.
  • Assegni familiari:
    • Per figli di età inferiore ai 16 anni, i vostri collaboratori hanno diritto ad assegni familiari
    • La stessa cosa vale per figli di età compresa tra i 16 e i 25 anni in formazione
    • Per il diritto agli assegni valgono determinate condizioni. Inviate il modulo di notifica alla cassa di compensazione. Se le condizioni sono soddisfatte, la cassa di compensazione vi invierà una decisione.
    • Gli assegni familiari vengono computati con i contributi delle assicurazioni sociali

Avete già evaso tutti i punti precedenti?

Congratulazioni! Avete compiuto il passo verso l’indipendenza professionale e fondato un’impresa.

L’avventura dell’attività indipendente può cominciare: come si affermerà con il tempo la vostra giovane impresa? Quando arriveranno i primi successi della start-up? La forma giuridica scelta all’inizio è ancora quella giusta? Si profila la costituzione di una SA o di una Sagl? Che cosa occorre tenere presente? Il team AXA sarà volentieri a vostra disposizione anche dopo la costituzione d’impresa offrendovi una consulenza indipendente e preziosi consigli. Inviateci le vostre richieste: vi contatteremo a breve termine.

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